Sparen Sie mehr mit langfristigen Investitionen

Wenn Sie in Aktien oder ETFs investieren, bringt Portugals Gesetz Nr. 31/2024 gute Nachrichten - insbesondere wenn Sie langfristig dabei sind. Ab 2024 wird die Steuer auf Kapitalerträge reduziert, basierend darauf, wie lange Sie Ihre Investitionen halten. Dieser Artikel von All Finance Matters erklärt die progressiven Steuersätze, erläutert, wie langfristige Investoren profitieren können, und zeigt auf, welche Vermögenswerte qualifizieren - und welche nicht.

Zusammenfassend: Langzeitinvestoren, die Steuerresidenten in Portugal sind, profitieren von reduzierter Besteuerung von Kapitalerträgen aus Investitionen am Kapitalmarkt.

Lesen Sie weiter, um zu verstehen, wie viel Sie an Kapitalertragsteuer sparen könnten, welche Bedingungen gelten und wie Sie die möglichen Ermäßigungen optimal nutzen können.

All Finance Matters bietet Steuerberatung und Buchhaltungsdienstleistungen für Einwohner, Expats und Unternehmen in Portugal. Mit Sitz in Tavira, Algarve, ist AFM bekannt für seine fachliche Expertise, praktische und umsetzbare Ratschläge, fundiertes und aktuelles Wissen des portugiesischen Steuersystems sowie grenzüberschreitende Besteuerung.

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Reduzierte Einkommensteuer auf Kapitalerträge aus Aktien und ETFs: Sparen Sie mehr mit langfristigen Investitionen

Das Gesetz Nr. 31/2024 vom 28. Juni führt eine Reihe von Steueranreizen ein, die darauf abzielen, die Entwicklung des Kapitalmarktes zu stimulieren und die Kapitalisierung von Nichtfinanzunternehmen zu verbessern. Während der allgemeine Steuersatz für Kapitalerträge unverändert bleibt, setzt das neue Gesetz eine progressive Steuerermäßigung basierend auf der Haltefrist der Wertpapiere um - je länger ein Vermögenswert gehalten wird, desto niedriger ist der effektive Steuersatz. Diese Maßnahme kommt insbesondere langfristigen Anlegern in Aktien, Investmentfonds und anderen Kapitalmarktinstrumenten zugute, die eine 'Kaufen und Halten'-Strategie fördert. Die Steuerermäßigung gilt für an der Börse gehandelte Wertpapiere und Anteile an offenen Investmentfonds, was langfristige Investitionen unter dem überarbeiteten Steuerregime attraktiver macht. Langzeitinvestoren, die Steuerresidenz in Portugal haben, profitieren von reduzierter Besteuerung von Kapitalerträgen aus Investitionen am Kapitalmarkt. Je länger die Haltefrist, desto größer die Steuerbefreiung. In der Praxis nimmt der vom Staat geforderte Steuerbetrag ab, je länger die Investitionsperiode dauert. Hier ist ein Beispiel: Haltefrist, Steuerbefreiung in Prozent, effektiver Steuersatz ≥ 8 Jahre, 30% steuerfrei, 19,6%; ≥ 5 Jahre & < 8 Jahre, 20% steuerfrei, 22,4%; > 2 Jahre & < 5 Jahre, 10% steuerfrei, 25,2%; < 2 Jahre, keine Befreiung, 28%. Diese Maßnahme soll langfristige Investitionen fördern und sich mit der 'Kaufen und Halten'-Strategie vereinbaren, indem Anleger belohnt werden, die ihre Positionen über lange Zeiträume halten. Beispiel-Szenario: Stellen Sie sich vor, Ihre Investition bringt 1.000 € an Kapitalerträgen ein. Sehen Sie, wie die Steuerersparnisse je nach Haltezeit Ihrer Vermögenswerte variieren: Haltefrist, Steuerbefreiung in Prozent, steuerpflichtiger Betrag (€), effektiver Steuersatz, fällige Steuer (€), Nettoertrag nach Steuern, weniger als 2 Jahre, keine Befreiung, 1.000 €, 28%, 280 €, 720 €; Mehr als 2 Jahre & weniger als 5 Jahre, 10% steuerfrei, 900 €, 25,2%, 252 €, 748 €; 5 bis 8 Jahre, 20% steuerfrei, 800 €, 22,4%, 224 €, 776 €; 8 Jahre oder mehr, 30% steuerfrei, 700 €, 19,6%, 196 €, 804 €. Obligatorische Aggregation & wichtige Überlegungen: Die steuerbefreiten Anteile gelten auch bei Aggregationsoption. Seit dem 1. Januar 2023 gilt die obligatorische Aggregation, wenn Wertpapiere weniger als 365 Tage gehalten werden und der Steuerpflichtige ein steuerpflichtiges Einkommen in oder über der höchsten Einkommensteuerklasse hat. Gemäß Bindender Entscheidung Nr. 25182 gilt die Grenze von 80.000 € ab 2024 pro Steuerpflichtigem. Wenn also ein Haushaltsmitglied diese Grenze erreicht, gilt die Aggregation, unabhängig vom Einkommen des anderen Mitglieds. Steuervorteile für Unternehmen (IRC): Das neue Gesetz führt auch Anreize für kollektive Investmentfonds und Unternehmen ein, die eine öffentliche Notierung anstreben: Steuervorteile für Investmentfonds: Kollektive Investmentfahrzeuge, die auf preiswerte Wohnungsvermietungen ausgerichtet sind, profitieren von spezifischen Steuervorteilen. Anreize für Börsengänge: Mikrounternehmen, KMUs, kleine Mittelkappen und Mittelkappen, die mindestens 20% ihres Eigenkapitals an der Börse platzieren, können von verbesserten Steuerabzügen profitieren. 100% Abzug von IPO-Kosten: Mit dem Börsengang verbundene Kosten - die im Jahr des Börsengangs und im folgenden Jahr entstanden sind - sind vollständig abzugsfähig für Unternehmenssteuer (IRC) Zwecke. Diese Maßnahmen zielen darauf ab, das Wachstum des Kapitalmarktes zu fördern, die Unternehmensfinanzierung zu erleichtern und die Beteiligung von Investoren an langfristigen Wertpapieranlagen zu erhöhen. Ausschlüsse: Nicht alle Finanzwerte qualifizieren sich für eine reduzierte Besteuerung von Kapitalerträgen. Beispielsweise sind Kryptowährungswerte, derivative Finanzinstrumente und Zertifikate ausgeschlossen. Ebenso sind Finanzprodukte, die von Institutionen in als 'Steueroasen' eingestuften Gerichtsbarkeiten ausgegeben wurden, nicht von diesem neuen Regime abgedeckt, auch Gewinne aus eigenständigen Optionen sind nicht abgedeckt. Auch gilt dieses Gesetz nicht für Bruchteile von Aktien oder ETFs. Falls Sie weitere Klarstellungen benötigen, wie sich diese Änderungen auf Ihre Investitionen auswirken, oder Unterstützung bei steuerlichen Angelegenheiten benötigen, steht unser Team zur Verfügung. Zögern Sie nicht, uns unter info@afm.tax zu kontaktieren oder rufen Sie +351 281 029 059 an. Diese Artikel wurden ursprünglich von All Finance Matters veröffentlicht.