UK Expat Skatt Bostedstest - er du ansvarlig for britisk skatt?
Lifestyle
Book Top Experiences and Tours in Algarve:
If youʻre booking your trip to Algarve last minute, we have you covered. Below are some of the top tours and experiences!- Verandaer: Algarve Vineyard Tour og vinsmakingsopplevelse
- Fra Faro: 4 stopp, 3 øyer i Ria Formosa Katamaran-tur
- Algarve: Tandemskydiving fra 10 000 til 15 000 fot
- Carrapateira: Surfetime
- Faro: Båttur med katamaran til Deserta-øya og Farol-øya
Å flytte fra ett land til et annet uten kunnskap eller forståelse for skattekonsekvensene kan ha en enorm innvirkning på din økonomiske situasjon. Reglene er detaljerte og komplekse og kan få varige konsekvenser. For eksempel kunne det å tilbringe bare 16 dager i Storbritannia utilsiktet utløse britisk skatteresidens. I artikkelen nedenfor gir Adrian Hook, partner hos Blevins Franks, en oppsummering av de tre britiske Statutory Residence-testene.
Tverrgående skatt er et komplekst emne, og å skaffe ekspertveiledning om din spesifikke situasjon er det fornuftige å gjøre. Blevins Franks, med kontorer i Portugal i Loulé (Algarve) og Cascais (nær Lisboa), tilbyr slik veiledning, med ekspert- og tilpasset veiledning for å sikre at du er fullt lovlydig og også skatteeffektiv.
- Finn ut mer om Blevins Franks
Den britiske skatteresidensetesten og expatriater.
Er du sikker på at du har unnsluppet britisk beskatning?
Av Adrian Hook, Partner, Blevins Franks
Du kan være bosatt i Portugal, men hvis du tilbringer tid i Storbritannia hvert år eller beholder eiendom der, kan du fortsatt bli behandlet som britisk skatteresident. Dette ville gjøre din verdensomspennende inntekt og gevinster ansvarlig for britiske inntekts- og kapitalgevinster, mens dine verdensomspennende eiendeler kan forbli underlagt britisk arveavgift.
Det er ikke bare de som nylig har forlatt Storbritannia som potensielt blir berørt. Selv om du har bodd i Portugal i mange år, kan du fremdeles være pålagt å rapportere og betale skatt til HM Revenue & Customs (HMRC), så vær forsiktig med å forstå reglene.
Den britiske Statutory Residence Test (SRT)
SRT fastsetter din britiske residensstatus for skattemessige formål. Vurdering av din posisjon handler ikke bare om å telle dager tilbrakt i Storbritannia; du må gå gjennom de følgende tre testene i rekkefølge. Hvis du oppfyller en av testene, er det ikke nødvendig å fortsette til neste test. Legg merke til at alle referanser til 'år' betyr et britisk skatteår (6. april til 5. april), og en 'dag' betyr hvor du er til stede ved midnatt.
1. Automatisk utenlandstest - du blir behandlet som ikke bosatt i Storbritannia hvis du oppfyller noen av disse betingelsene:
- Storbritannia bosatt i ett eller flere av de siste tre årene og til stede i færre enn 16 dager i Storbritannia i løpet av det gjeldende året.
- Ikke bosatt i Storbritannia i noen av de siste tre årene og til stede i Storbritannia i færre enn 46 dager i løpet av det gjeldende året.
- Arbeid utenlands på heltid (minst 35 timer i uken) med ikke mer enn 30 dager tilbrakt på jobb i Storbritannia (en 'arbeidsdag' teller som tre eller flere timer) og til stede i Storbritannia i ikke mer enn 90 dager i løpet av året.
2. Automatisk bosettelsestest - du anses bosatt i Storbritannia hvis du oppfyller noen av disse betingelsene:
- Til stede i Storbritannia i 183 dager eller mer i året.
- Bare eller 'hoved' hjemme er i Storbritannia - tilgjengelig i 91 sammenhengende dager eller mer og faktisk brukt i minst 30 dager i året.
- Arbeide heltid i Storbritannia i en periode på 365 dager uten noen betydelig pause på 31 dager eller mer (underlagt visse betingelser).
3. Tilstrekkelige båndtest - hvis din residensposisjon ikke er fastsatt under de to første testene, må neste steg være å vurdere dine forbindelser til Storbritannia.
- Familie - ektefelle og/eller mindreårige barn bosatt i Storbritannia.
- Bolig - tilgjengelig for deg i 91 eller flere sammenhengende dager (selv om du tilbringer bare en natt der).
- Arbeid - jobber i Storbritannia i minst 40 dager i året.
- Betydelige besøk - tilbringe 90 dager eller mer i Storbritannia i en eller begge de to foregående årene.
- Favorittland - tilbringe flere dager i Storbritannia enn i noen annen enkeltland (dette gjelder bare for 'leavers').
Tilstrekkelige båndtester fungerer på en glidende skala - jo flere bånd du har til Storbritannia, desto mindre tid kan du tilbringe på landjorden uten å bli britisk bosatt; jo færre bånd du har, desto lengre tid kan du tilbringe i Storbritannia før britisk residens gjelder. Antall dager varierer avhengig av om du er en 'arriver' (ikke bosatt i Storbritannia i noen av de siste tre årene) eller en 'leaver' (bosatt i Storbritannia i noen av de siste tre årene).
Reglene tillater at opptil 60 dager tilbrakt i Storbritannia under 'eksepsjonelle omstendigheter' blir ignorert. Imidlertid gjelder dette bare der du ikke har noe valg og omstendighetene er uforutsette og utenfor din kontroll - dette inkluderer sannsynligvis ikke å besøke en syk eller døende slektning i Storbritannia (selv om selv definisjonen av en kvalifiserende 'slektning' er begrenset).
Generelt vil du bare bli behandlet som skatteresident i ett land eller et annet, men det er mulig å være dobbelt bosatt både i Storbritannia og Portugal under de respektive innenlandske lovene. Selv om dobbeltbeskatningstraktaten kan tilby beskyttelse mot å betale skatt to ganger på samme inntekt, kan du fortsatt være ansvarlig for skatt i begge landene, så søk råd for å få det riktig og minimere eksponeringen din.
Dette er bare et sammendrag av reglene, som er detaljerte og svært komplekse. Husk at det å tilbringe bare 16 dager i Storbritannia utilsiktet kan utløse britisk skatteresidens, så du bør ta spesialistråd for å fastslå nøyaktig hvor du står. Uansett hvor dine forpliktelser ligger, kan en skatteplanleggingsgjennomgang la deg dra nytte av legitime ordninger for å minimere skattekravet ditt og oppfylle dine forpliktelser på den mest hensiktsmessige måten for din personlige situasjon.
Skattesatser, omfang og lettelsesmuligheter kan endres. Enhver erklæring om beskatning er basert på vår forståelse av gjeldende beskatningslover og praksis som kan endres. Skattinformasjon er oppsummert; enkeltpersoner bør søke personlig råd.
Du kan finne andre økonomiske rådgivningsartikler ved å besøke nettstedet vårt her
Denne artikkelen ble opprinnelig publisert av Blevins Franks.
