Gli expat inglese in Portogallo potrebbero essere soggetti a tasse nel Regno Unito. Il test di residenza fiscale nel Regno Unito determina il tuo status fiscale nel Regno Unito. Anche se trascorri molto tempo in Portogallo, potresti essere residente nel Regno Unito ai fini fiscali se possiedi proprietà nel Regno Unito o trascorri del tempo lì. Comprendere le regole può aiutare ad evitare spese fiscali inaspettate. Blevins Franks spiega i tre test che determinano lo status di residenza fiscale nel Regno Unito nell'articolo seguente.

Trasferirsi da un paese all'altro senza conoscenza o comprensione delle implicazioni fiscali può avere un impatto enorme sulla tua situazione finanziaria. Le regole sono dettagliate e complesse e possono avere implicazioni durature. Ad esempio, trascorrere solo 16 giorni nel Regno Unito potrebbe attivare involontariamente la residenza fiscale nel Regno Unito. Nell'articolo sottostante, Adrian Hook, partner presso Blevins Franks, fornisce un riassunto dei tre test di residenza fiscale nel Regno Unito.

La tassazione transfrontaliera è un argomento complesso e ottenere consigli esperti sulla tua situazione specifica è la cosa sensata da fare. Blevins Franks, con uffici in Portogallo a Loulé (Algarve) e Cascais (vicino a Lisbona), offre tali consigli, con orientamento esperto e personalizzato per garantire che tu sia pienamente conforme e anche efficiente dal punto di vista fiscale.

• Scopri di più su Blevins Franks

---

Il test di residenza fiscale nel Regno Unito e gli expatriate.
Sei sicuro di essere scampato alla tassazione nel Regno Unito?
Di Adrian Hook, Partner, Blevins Franks

Potresti essere stabilito in Portogallo, ma se trascorri del tempo nel Regno Unito ogni anno o conservi proprietà lì, potresti comunque essere considerato residente fiscale nel Regno Unito. Ciò renderebbe il tuo reddito e i tuoi guadagni mondiali soggetti a imposte sul reddito e sui guadagni di capitale nel Regno Unito, mentre i tuoi beni mondiali potrebbero rimanere soggetti all'imposta di successione nel Regno Unito. Non sono solo coloro che hanno lasciato di recente il Regno Unito che sono potenzialmente coinvolti. Anche se hai vissuto in Portogallo per molti anni, potresti ancora essere tenuto a dichiarare e pagare le imposte all'HM Revenue & Customs (HMRC), quindi fai attenzione a comprendere le regole.

Il test di residenza fiscale nel Regno Unito (SRT)
Il SRT determina il tuo status di residenza nel Regno Unito ai fini fiscali. Valutare la tua posizione non riguarda solo il conteggio dei giorni trascorsi in Gran Bretagna; devi lavorare attraverso i seguenti tre test in ordine. Se soddisfi uno dei test, non c'è bisogno di passare al test successivo. Nota che tutti i riferimenti a 'anni' significano un anno fiscale nel Regno Unito (dal 6 aprile al 5 aprile), e un 'giorno' significa dove sei presente a mezzanotte.

1. Test automatico oltremare - sei considerato non residente nel Regno Unito se soddisfi una qualsiasi di queste condizioni:
• Residente nel Regno Unito in uno o più degli ultimi tre anni e presente per meno di 16 giorni nel corrente anno.
• Non residente nel Regno Unito in nessuno degli ultimi tre anni e presente nel Regno Unito per meno di 46 giorni nell'anno corrente.
• Lavorare all'estero a tempo pieno (almeno 35 ore a settimana) con non più di 30 giorni trascorsi a lavorare nel Regno Unito (un 'giorno lavorativo' conta come tre o più ore), e presente per non più di 90 giorni nel Regno Unito nell'anno.

2. Test di residenza automatica - sei considerato residente nel Regno Unito se soddisfi una qualsiasi di queste condizioni:
• Presente nel Regno Unito per 183 giorni o più nell'anno.
• La tua unica o 'principale' dimora è nel Regno Unito - disponibile per 91 giorni consecutivi o più e effettivamente utilizzata per almeno 30 giorni nell'anno.
• Lavorare a tempo pieno nel Regno Unito per qualsiasi periodo di 365 giorni senza una pausa significativa di 31 giorni o più (soggetto a determinate condizioni).

3. Test di legami sufficienti - se la tua posizione di residenza non è stata determinata nei primi due test, il passo successivo è considerare i tuoi legami con il Regno Unito.

• Famiglia - coniuge e/o figli minori residenti nel Regno Unito.

Alloggio - disponibile per te per 91 o più giorni consecutivi (anche se trascorri solo una notte lì).

• Lavoro - lavorare nel Regno Unito per almeno 40 giorni nell'anno.

• Visite sostanziali - trascorrere 90 giorni o più nel Regno Unito in uno o entrambi gli anni precedenti.

• Paese favorito - trascorrere più giorni nel Regno Unito rispetto a qualsiasi altro paese singolo (questo si applica solo ai 'partenti').

Il test dei legami sufficienti funziona su una scala mobile: più legami hai con il Regno Unito, meno tempo puoi trascorrere in terra prima di diventare residente nel Regno Unito; meno legami hai, più tempo puoi trascorrere nel Regno Unito prima che si applichi la residenza nel Regno Unito. Il numero di giorni varia a seconda che tu sia un 'arrivatore' (non residente nel Regno Unito in nessuno degli ultimi tre anni) o un 'partente' (residente nel Regno Unito in uno qualsiasi degli ultimi tre anni).

Le regole permettono di trascurare fino a 60 giorni trascorsi nel Regno Unito in 'circostanze eccezionali'. Tuttavia, questo si applica solo quando non hai scelta e le circostanze sono impreviste e oltre al tuo controllo: questo difficilmente includerà la visita a un parente malato o moribondo nel Regno Unito (anche se perfino la definizione di un 'parente' idoneo è limitata).
Generalemente, sarai considerato residente fiscale in un paese o in un altro, ma è possibile essere residente doppio sia nel Regno Unito sia in Portogallo in base alle rispettive leggi nazionali. Anche se il trattato contro la doppia tassazione potrebbe offrire protezione dal pagare tasse due volte sullo stesso reddito, potresti comunque essere soggetto a tassazione in entrambi i paesi, quindi cerca consiglio per fare la cosa giusta e minimizzare la tua esposizione.

Questo è solo un riassunto delle regole, che sono dettagliate e altamente complesse. Ricorda, spendere solo 16 giorni nel Regno Unito potrebbe attivare involontariamente la residenza fiscale nel Regno Unito, quindi dovresti cercare consigli specialistici per stabilire esattamente la tua posizione. Qualsiasi siano le tue responsabilità, una revisione della pianificazione fiscale potrebbe consentirti di sfruttare accordi legittimi per ridurre la tua bolletta fiscale e soddisfare le tue obbligazioni nel modo più adatto alla tua situazione personale.

Le aliquote fiscali, l'ambito e le detrazioni possono cambiare. Eventuali dichiarazioni relative alla tassazione si basano sulla nostra comprensione delle attuali leggi e pratiche fiscali che sono soggette a modifiche. Le informazioni fiscali sono state riassunte; gli individui dovrebbero cercare consigli personalizzati.

Puoi trovare altri articoli di consulenza finanziaria visitando il nostro sito qui

Questo articolo è stato originariamente pubblicato da Blevins Franks.