insights de expertos por Blevins Franks

¿Te mudas a Portugal? Aquí tienes algunos aspectos fiscales esenciales que debes conocer antes de dar el paso, junto con consideraciones de gestión patrimonial para proteger tus finanzas y planificación patrimonial.

Muchas personas están buscando mudarse a Portugal para aprovechar algunos incentivos fiscales significativos, así como el fabuloso estilo de vida. El primer paso debería ser comprender completamente las implicaciones fiscales y financieras de la mudanza, y buscar asesoramiento profesional y experto para tus circunstancias particulares. 
Belvins Franks ofrece asesoramiento especializado en planificación fiscal y financiera transfronteriza para expatriados del Reino Unido en toda Europa. Su equipo en Portugal puede ayudarte a asesorarte sobre las obligaciones fiscales portuguesas locales, así como las oportunidades y ayudarte a encontrar una estructura eficiente de gestión fiscal y patrimonial.

• Descubre más sobre Blevins Franks
• Ver la guía gratuita de Blevins Franks sobre Impuestos en Portugal 2023

---

¿Mudándote a Portugal?
Los aspectos esenciales fiscales y de gestión patrimonial que debes conocer antes de irte
Por Dan Henderson, Socio, Blevins Franks

Mudarse a Portugal resulta muy gratificante para muchas personas, por una variedad de razones.  Si bien la calidad de vida es lo más importante, Portugal también puede ofrecer beneficios fiscales.

Si bien nunca es demasiado tarde para revisar y ajustar tu planificación financiera para vivir en Portugal, si aún estás planificando tu mudanza, vale la pena investigar y recibir asesoramiento antes de hacerlo.  Con una planificación temprana y cuidadosa, puedes aprovechar las oportunidades fiscales eficientes al mudarte a Portugal.

Residencia después del Brexit
Brexit puede significar que haya más planificación anticipada y papeleo involucrado, pero la mayoría de los ciudadanos del Reino Unido pueden lograr su sueño de vivir en Portugal, especialmente si están jubilados. 
El Visado de Ingreso de Ingresos Pasivos D7 (Visa D7) y el Permiso de Residencia de Ingresos Pasivos D7 (D7RP) son las rutas más adecuadas para la mayoría de las personas que desean jubilarse en Portugal.  Deberás proporcionar documentación de respaldo que incluya un número de identificación fiscal portugués; prueba de compra de propiedad/acuerdo de alquiler y de recursos financieros suficientes; seguro médico adecuado y verificaciones médicas y de antecedentes penales.
El Visa D7 es válido durante cuatro meses a partir de la fecha de emisión y te permite dos entradas a Portugal durante ese período. Esto te permite organizar y asistir a una cita en Portugal con el SEF (Serviço de Estrangeiros e Fronteiras – el servicio de inmigración de Portugal) para proporcionar tus documentos y datos biométricos para el Permiso de Residencia de Ingresos Pasivos D7.
El D7RP es válido por dos años y renovable por tres años adicionales al reconfirmar los criterios de calificación clave. Después de cinco años, puedes solicitar la Residencia Permanente, válida por diez años. En cada renovación debes demostrar que no has estado ausente de Portugal durante seis meses consecutivos o ocho meses no consecutivos en cada uno de los años anteriores.

Impuesto sobre la renta portuguesa 
Mientras que aquellos calificados como 'residencia no habitual' reciben un tratamiento fiscal favorable (ver a continuación), todos los demás residentes fiscales de Portugal son responsables de impuestos portugueses sobre los ingresos mundiales. Ciertas ganancias de capital se suman a los ingresos, mientras que otras están exentas o gravadas a una tasa fija.
Las tasas escalonadas del impuesto sobre la renta de 2023 van desde el 14.5% para ingresos inferiores a €7,479 hasta el 48% para ingresos superiores a €78,834.  Se aplica actualmente un impuesto solidario del 2.5% o 5% sobre los ingresos superiores a €80,000 y €250,000 respectivamente.
Los ingresos de inversiones (intereses, acciones, valores, bonos, etc.) se gravan a una tasa fija del 28% (35% si se encuentran en un 'paraíso fiscal').  Puedes optar por las tasas escalonadas si son más baratas.
Por lo general, se considera residente fiscal después de 183 días en Portugal, pero puede ser antes si te mudas con la intención de hacerlo tu hogar.

Régimen de residencia no habitual de Portugal – 10 años de ventajas fiscales
Los nuevos residentes (es decir, que no has sido residente en los últimos cinco años) pueden disfrutar de una década de significativos beneficios fiscales al solicitar el estado de 'residencia no habitual' (NHR) de Portugal.
Además de ofrecer una tasa de impuesto fijo del 20% a quienes trabajan en profesiones de 'alto valor agregado', el NHR te permite recibir algunos ingresos extranjeros libres de impuestos o a una tasa reducida. También podrías no pagar impuestos portugueses sobre ganancias de propiedades en el Reino Unido.

Impuesto sobre los ingresos de pensión del Reino Unido
Una vez que seas residente fiscal en Portugal, tus pensiones estatales y ocupacionales del Reino Unido solo estarán sujetas al impuesto sobre la renta portugués.  Las pensiones del servicio gubernamental del Reino Unido, sin embargo, siguen estando gravadas en el Reino Unido.
La tributación de las pensiones personales en Portugal se vuelve complicada, por lo que necesitas asesoramiento especializado y personalizado. Mientras algunos ingresos pueden gravarse como ingresos de inversión o con el tratamiento favorable aplicado a pólizas de seguros de vida, es probable que la mayoría de los británicos expatriados paguen impuestos a las tasas escalonadas del impuesto sobre la renta de Portugal.
No hay una suma global libre de impuestos del 25% en Portugal, por lo que te convendría más tomar la tuya antes de salir del Reino Unido.
Si calificas para el estado NHR, tus ingresos de pensión del Reino Unido (excluyendo las pensiones del servicio gubernamental) estarán gravados solo al 10%.

Impuesto sobre el patrimonio de Portugal en propiedades
Si estás pensando en comprar una propiedad de lujo, ten en cuenta que Portugal actualmente impone una especie de 'impuesto sobre el patrimonio' – Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) – en propiedades locales de alto valor, independientemente de dónde resida el propietario.
Solo serás responsable si tu participación en propiedades portuguesas supera los €600,000 (las parejas podrían obtener una exención de €1,200,000 para propiedades en copropiedad) y luego solo sobre el valor que exceda esa cantidad. Las tasas son del 0.7% para personas individuales, 0.4% para empresas y 1% para propiedades de más de €1 millón. Algunas empresas no son elegibles para la exención.

Impuesto de sucesiones en Portugal
Portugal tiene un régimen de impuesto de sucesiones muy benigno. La versión portuguesa, llamada 'impuesto de timbre', solo se cobra sobre los activos ubicados en Portugal y la tasa impositiva es del 10%.  Además, cónyuges y ascendientes/descendientes están exentos.
Ten en cuenta que si permaneces domiciliado en el Reino Unido, como muchos británicos expatriados, tu patrimonio mundial seguirá estando sujeto al impuesto de sucesiones del 40% del Reino Unido (por encima de las bandas de tasa cero).

Momento de tu mudanza para ahorrar impuestos
El año fiscal portugués va de enero a diciembre, mientras que el del Reino Unido es de abril a abril. Los dos países aplican diferentes reglas y tasas de impuesto sobre las ganancias de capital. 
Por lo tanto, vale la pena analizar si es más eficiente fiscalmente vender tus activos del Reino Unido mientras aún eres residente del Reino Unido, o esperar hasta que seas residente en Portugal, y luego programar tu mudanza en consecuencia.

Minimizar impuestos en Portugal
No asumas que lo que era eficiente fiscalmente en el Reino Unido es eficiente fiscalmente en otro lugar. Las ISAs del Reino Unido, por ejemplo, están sujetas a impuestos en Portugal, pero Portugal puede ofrecer sus propias oportunidades de planificación fiscal, especialmente en inversiones de capital.
Muchos expatriados se benefician de tener capital en una estructura similar a una póliza de seguro de vida offshore o bono que actúa como un envoltorio de inversión para un portafolio convencional. No se paga impuestos sobre los ingresos de inversión subyacentes hasta que se hace un retiro. Incluso entonces, solo una proporción de la ganancia está sujeta a impuestos en Portugal y la tasa efectiva de impuesto disminuye con el tiempo.

La ley de sucesión de Portugal impone el derecho de sucesión
A diferencia del Reino Unido, donde eres libre de dejar tu patrimonio a quien elijas, la ley de sucesión de 'derecho de sucesión' de Portugal dicta cómo se pasan los activos. Para los residentes portugueses, esto significa que tu cónyuge y familia directa podrían heredar automáticamente al menos la mitad de tu patrimonio mundial, incluso si deseas pasar riqueza a otros beneficiarios.
El régimen portugués se aplicará por defecto, pero puedes optar por el reglamento de sucesión de la UE 'Bruselas IV' para anularlo. Consulta primero a un profesional para establecer qué es lo mejor para tu familia y lograr tus deseos.

Una mano amiga
En Blevins Franks, tenemos décadas de experiencia ayudando a personas a mudarse del Reino Unido a Portugal y asesorando a expatriados que viven allí.
Podemos proporcionar un plan financiero estratégico para todo el proceso, desde tus primeras etapas de planificación en el Reino Unido, asegurándote de que hagas todo en el momento adecuado, hasta tus años de jubilación en Portugal, y si decides regresar al Reino Unido en el futuro. También podremos ayudar a tus herederos a recibir su herencia de ti, si llega el momento.
Asesoramos sobre cómo solicitar la residencia en Portugal y cuáles serán todas las implicaciones fiscales. Revisamos tus ahorros e inversiones para asegurarnos de que sean adecuados para ti hoy y estén configurados para ser lo más eficientes fiscalmente posible, así como efectivos desde el punto de vista de la planificación patrimonial.  Te guiamos a través del régimen de sucesión local y ayudamos a configurar tu patrimonio para pasar a las manos correctas en el momento adecuado con la menor cantidad de impuestos posible. Y nuestros especialistas en pensiones regulados te ayudan a sacar el máximo provecho de tus ahorros para la jubilación.
Si estás pensando en mudarte a Portugal, ponte en contacto con nosotros hoy.
Los tipos impositivos, alcance y alivios pueden cambiar.  Cualquier declaración relacionada con impuestos se basa en nuestra comprensión de las leyes fiscales actuales y las prácticas que están sujetas a cambios. La información fiscal ha sido resumida; un individuo debería recibir asesoramiento personalizado.
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) está autorizada y regulada por la Autoridad de Servicios Financieros de Malta, número de registro C 92917. Autorizada para realizar servicios de inversión bajo la Ley de Servicios de Inversión y autorizada para llevar a cabo actividades de intermediación de seguros bajo la Ley de Distribución de Seguros. Donde se proporciona asesoramiento fuera de Malta a través de la Directiva de Distribución de Seguros o la Directiva de Mercados de Instrumentos Financieros II, el sistema regulatorio aplicable difiere en algunos aspectos del de Malta. BFWML también proporciona asesoramiento fiscal; sus asesores fiscales son especialistas en impuestos completamente cualificados. Blevins Franks Trustees Limited está autorizada y regulada por la Autoridad de Servicios Financieros de Malta para la administración de fideicomisos, planes de jubilación y empresas. Esta promoción ha sido aprobada y emitida por BFWML.
Puedes encontrar otros artículos de asesoramiento financiero visitando nuestro sitio web aquí

Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks.