approfondimenti degli esperti di Blevins Franks

Trasferirsi in Portogallo? Ecco alcune nozioni fiscali essenziali che devi conoscere prima di fare il passo, insieme a considerazioni sulla gestione del patrimonio per proteggere le tue finanze e la pianificazione patrimoniale.

Molte persone sono alla ricerca di trasferirsi in Portogallo per approfittare di significativi incentivi fiscali, oltre all'incantevole stile di vita. Il primo passo dovrebbe essere comprendere appieno le implicazioni fiscali e finanziarie del trasferimento, e cercare consigli professionali ed esperti per le tue particolari circostanze. 
Blevins Franks fornisce consulenze specialistiche in materia di tasse transfrontaliere e pianificazione finanziaria per gli espatriati britannici in tutta Europa. Il loro team in Portogallo può aiutarti a consigliarti sulle obbligazioni fiscali locali portoghesi, nonché sulle opportunità e può aiutarti a indirizzarti verso una struttura fiscale ed una gestione patrimoniale efficienti.

• Scopri di più su Blevins Franks
• Vedi la guida gratuita di Blevins Franks sulle tasse in Portogallo 2023

---

Trasferirsi in Portogallo? 
Gli elementi essenziali delle tasse e della gestione patrimoniale da conoscere prima di partire
Di Dan Henderson, Partner, Blevins Franks
 
Trasferirsi in Portogallo si rivela molto gratificante per molte persone, per una varietà di motivi.  A parte la qualità della vita, il Portogallo può offrire vantaggi fiscali.
 
Anche se non è mai troppo tardi per rivedere e adattare la tua pianificazione finanziaria per vivere in Portogallo, se stai ancora pianificando il tuo trasferimento, conviene fare le tue ricerche e ricevere consigli prima di farlo.  Con una pianificazione anticipata e attenta, puoi sfruttare al meglio le opportunità fiscali quando ti trasferisci in Portogallo. 
 
Residenza post Brexit
 La Brexit potrebbe implicare una maggiore pianificazione anticipata e documentazione, ma la maggior parte dei cittadini britannici può realizzare il sogno di vivere in Portogallo, in particolare se in pensione. 
 
Il visto D7 per reddito passivo (visto D7) e il permesso di residenza per reddito passivo del visto D7 (D7RP) sono le strade più adatte per la maggior parte delle persone che desiderano ritirarsi in Portogallo.  Dovrai fornire documentazione di supporto tra cui un numero di identificazione fiscale portoghese; prova dell'acquisto dell'immobile/contratto di affitto e delle risorse finanziarie sufficienti; assicurazione sanitaria adeguata e controlli medici e penali.
 
Il visto D7 è valido per quattro mesi dalla data di emissione e ti consente di effettuare due ingressi in Portogallo durante quel periodo. Ciò ti consente di programmare e partecipare a un'appuntamento in Portogallo con il SEF (Serviço de Estrangeiros e Fronteiras - il servizio di immigrazione del Portogallo) per fornire i tuoi documenti e dati biometrici per ottenere il permesso di residenza per reddito passivo del visto D7. 
 
Il D7RP è quindi valido per due anni e rinnovabile per ulteriori tre anni confermando i principali criteri di qualificazione. Dopo cinque anni puoi richiedere la residenza permanente, valida per dieci anni. Ad ogni rinnovo devi dimostrare di non essere stato assente dal Portogallo per sei mesi consecutivi o otto mesi non consecutivi in ciascuno degli anni precedenti.
 
Tasse sul reddito portoghese 
Mentre coloro che si qualificano come 'residenti non abituali' ricevono un trattamento fiscale vantaggioso (vedi sotto), tutti gli altri residenti fiscali in Portogallo sono soggetti a tasse portoghesi sul reddito mondiale. Certi utili di capitale vengono aggiunti al reddito mentre altri sono esenti o tassati a un'aliquota fissa.
 
Le aliquote fiscali sul reddito 2023 variano dal 14,5% per i redditi inferiori a €7.479 al 48% per i redditi superiori a €78.834.  Attualmente è applicata una tassa di solidarietà del 2,5% o del 5% sui redditi superiori a €80.000 e €250.000 rispettivamente.
 
I redditi da investimento (interessi, azioni, titoli, obbligazioni ecc.) sono tassati al tasso fisso del 28% (35% se detenuti in un 'paradiso fiscale').  Puoi optare per le aliquote fiscali se sono più convenienti. 
 
Di solito sei considerato residente fiscale dopo 183 giorni in Portogallo, ma può essere prima se ti trasferisci con l'intenzione di farne la tua casa.
 
Regime di residenza non abituale del Portogallo - 10 anni di vantaggi fiscali
I nuovi residenti (cioè che non sono stati residenti negli ultimi cinque anni) possono godere di un decennio di significativi benefici fiscali richiedendo lo status di 'residenza non abituale' (NHR) del Portogallo.
 
Oltre ad offrire un'aliquota fissa del 20% per il reddito per coloro che lavorano in professioni ad alto valore aggiunto, l'NHR ti consente di ricevere alcuni redditi esteri esenti da tasse o con un'aliquota ridotta. Inoltre, potresti non pagare alcuna imposta portoghese sui guadagni dalle proprietà nel Regno Unito.
 
Tassazione del reddito di pensione del Regno Unito
Una volta che sei residente fiscale in Portogallo, le tue pensioni statali e professionali del Regno Unito saranno soggette solo a imposte sul reddito portoghesi.  Tuttavia, le pensioni per servizio governativo del Regno Unito rimangono tassate nel Regno Unito.
 
La tassazione delle pensioni personali in Portogallo diventa complicata, quindi hai bisogno di consigli personalizzati e specialistici. Mentre alcuni redditi possono essere tassati come redditi da investimento o con il trattamento favorevole applicabile alle polizze assicurative sulla vita, la maggior parte degli espatriati britannici è probabile che paghi le aliquote fiscali sul reddito del Portogallo.
 
Non c'è una somma forfettaria del 25% esente da tasse in Portogallo, quindi sarebbe meglio riscuotere la tua prima di lasciare il Regno Unito.
 
Se ti qualifichi per lo status NHR, il tuo reddito di pensione del Regno Unito (escluse le pensioni per servizio governativo) sarà tassato solo al 10%.
 
Tassa sulla ricchezza del Portogallo sulle proprietà
Se stai pensando di acquistare una proprietà di lusso, tieni presente che attualmente il Portogallo impone una sorta di 'imposta sulla ricchezza' - Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) - sulle proprietà locali di alto valore, indipendentemente dal luogo di residenza del proprietario.
 
Se sei responsabile solo se la tua quota di proprietà portoghesi supera i €600.000 (le coppie potrebbero avere un'assegnazione di €1.200.000 per le proprietà detenute congiuntamente) e solo sul valore oltre tale soglia. Le aliquote sono dello 0,7% per le persone fisiche, dello 0,4% per le aziende e dell'1% per le proprietà superiori al milione di euro. Alcune aziende non sono idonee per l'assegnazione.
 
Tassa di successione del Portogallo
Il Portogallo ha un regime fiscale di successione molto favorevole. La versione portoghese, chiamata 'tassa di bollo', è applicata solo sugli asset situati in Portogallo e l'aliquota fiscale è solo del 10%.  Inoltre, coniugi, ascendenti e discendenti sono esentati.
 
Tieni presente che se rimani domiciliato nel Regno Unito come molti britannici espatriati fanno - il domicilio è un legame più forte da spezzare rispetto alla residenza - il tuo patrimonio mondiale rimane soggetto al 40% di imposta sulle successioni del Regno Unito (oltre le fasce d'esenzione).
 
Pianifica il tuo trasferimento per risparmiare tasse
L'anno fiscale portoghese va da gennaio a dicembre, mentre nel Regno Unito va da aprile ad aprile. I due paesi applicano regole e aliquote diverse per le imposte sulle plusvalenze. 
 
Quindi vale la pena valutare se è più efficiente dal punto di vista fiscale vendere i tuoi asset nel Regno Unito mentre sei ancora residente nel Regno Unito, o aspettare di essere residente in Portogallo, quindi pianificare il trasferimento di conseguenza.
 
Minimizzare le tasse in Portogallo
Non supporre che ciò che era efficiente dal punto di vista fiscale nel Regno Unito sia efficiente altrove. Gli ISA del Regno Unito, ad esempio, sono tassabili in Portogallo, ma il Portogallo può offrire le sue proprie opportunità di pianificazione fiscale, in particolare sugli investimenti di capitale. 
 
Molti espatriati beneficiano di tenere il capitale in una struttura simile a una polizza di assicurazione sulla vita o un investimento che agisce come involucro d'investimento per un portafoglio convenzionale. Nessuna tassa è dovuta sui redditi d'investimento sottostanti fino a quando non viene effettuato un prelievo. Anche in quel caso, solo una proporzione del profitto è tassabile in Portogallo e l'aliquota fiscale effettiva diminuisce nel tempo.
 
La legge sulle successioni del Portogallo impone l'ereditarietà forzata
A differenza del Regno Unito, dove sei libero di lasciare il tuo patrimonio a chiunque tu scelga, la legge sulle successioni di eredità forzata del Portogallo stabilisce come vengono trasferiti gli asset. Per i residenti portoghesi ciò significa che il coniuge e la famiglia diretta potrebbero ereditare automaticamente almeno la metà del tuo patrimonio mondiale, anche se desideri passare la ricchezza ad altri beneficiari.
 
Il regime portoghese si applicherà per default, ma puoi optare per il regolamento sulle successioni 'Bruxelles IV' dell'UE per sovrascriverlo. Prima di tutto, richiedi un parere professionale per stabilire cosa funziona meglio per la tua famiglia e per realizzare i tuoi desideri.
 
Un aiuto
Da Blevins Franks, abbiamo decenni di esperienza ad aiutare le persone a trasferirsi dal Regno Unito al Portogallo e a consigliare gli espatriati che vivono lì.
 
Possiamo fornire un piano finanziario strategico per l'intero processo, dalle prime fasi di pianificazione nel Regno Unito, assicurando che tu faccia tutto al momento giusto, attraverso i tuoi anni di pensionamento in Portogallo, e se decidi di tornare nel Regno Unito in futuro. Sarà grazie anche ad aiutare i tuoi eredi a ricevere l'eredità da te, qualora arrivi quel momento.
 
Forniamo consulenza su come richiedere la residenza in Portogallo e quali saranno tutte le implicazioni fiscali. Rivediamo i tuoi risparmi e gli investimenti per assicurarci che siano adatti a te oggi e che siano impostati per essere il più efficienti possibile dal punto di vista fiscale, oltre che efficaci dal punto di vista della pianificazione patrimoniale.  Ti guidiamo attraverso il regime locale di successioni e ti aiutiamo a impostare il tuo patrimonio per essere assegnato alle persone giuste al momento giusto con il minor numero possibile di tasse. E i nostri specialisti regolamentati in materia di pensioni ti aiutano a sfruttare al massimo i tuoi risparmi pensionistici. 
 
Se stai pensando di trasferirti in Portogallo, contattaci oggi.
 
Le aliquote fiscali, la portata e le agevolazioni possono cambiare.  Le dichiarazioni relative alla tassazione si basano sulla nostra comprensione delle leggi e delle prassi fiscali attuali che sono soggette a modifiche. Le informazioni fiscali sono state riassunte; un individuo dovrebbe ricevere consigli personalizzati. 
 Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) è autorizzato e regolamentato dall'Autorità dei servizi finanziari di Malta, numero di registrazione C 92917. Autorizzato a svolgere servizi d'investimento ai sensi dell'Investment Services Act e autorizzato a svolgere attività di intermediazione assicurativa ai sensi dell'Insurance Distribution Act. Laddove i consigli vengono forniti al di fuori di Malta tramite la Direttiva sulla distribuzione di assicurazioni o la Direttiva sui mercati e strumenti finanziari II, il sistema normativo applicabile differisce in alcuni aspetti da quello di Malta. BFWML fornisce anche consulenze fiscali; i suoi consulenti fiscali sono specialisti fiscali completamente qualificati. Blevins Franks Trustees Limited è autorizzato e regolamentato dall'Autorità dei servizi finanziari di Malta per l'amministrazione di trust, regimi pensionistici e società. Questa promozione è stata approvata e emessa da BFWML.
Puoi trovare altri articoli di consulenza finanziaria visitando il nostro sito web qui

Questo articolo è stato originariamente pubblicato da Blevins Franks.