ekspertindsigter af Blevins Franks

Flytte til Portugal? Her er nogle skattevæsentligheder, du skal kende, før du foretager flytningen, sammen med overvejelser om formueforvaltning for at beskytte dine finanser og formueplanlægning.

Mange mennesker ønsker at flytte til Portugal for at udnytte nogle betydelige skatteincitamenter samt det fantastiske livsstil. Det første skridt skal være at forstå de skattemæssige og finansielle konsekvenser ved at flytte og søge professionel og ekspertrådgivning for dine konkrete omstændigheder.
Blevins Franks tilbyder specialist rådgivning i tværgående grænser vedrørende skat og finansiel planlægning for britiske expats over hele Europa. Deres hold i Portugal kan hjælpe med at rådgive dig om lokale portugisiske skatteforpligtelser samt muligheder og kan hjælpe dig med at styre dig mod en effektiv skatte- og formueforvaltningsstruktur.

---

Flytter til Portugal?
Skatte- og formueforvaltningsessentials at kende, før du går
Af Dan Henderson, Partner, Blevins Franks

Flytte til Portugal viser sig meget givende for mange mennesker, af mange forskellige årsager. Mens livskvaliteten er den vigtigste, kan Portugal også tilbyde skattefordele.

Mens det aldrig er for sent at gennemgå og justere din økonomiske planlægning for at bo i Portugal, hvis du stadig planlægger din flytning, betaler det sig at undersøge og søge råd, før du gør det. Med tidlig og omhyggelig planlægning kan du udnytte skattemæssige muligheder, når du flytter til Portugal.

Ophold efter Brexit
Brexit kan betyde, at der er mere forhåndsplacering og papirarbejde involveret, men de fleste britiske statsborgere kan opnå deres drøm om at bo i Portugal, især hvis de er pensioneret.

D7 Passiv Indkomstvisum (D7 Visa) og D7 Passiv Indkomst Opholdstilladelse (D7RP) er de mest passende ruter for de fleste personer, der ønsker at gå på pension i Portugal. Du skal levere støttedokumentation, herunder et portugisisk skattemæssigt identifikationsnummer; bevis for ejendomskøb/lejekontrakt og tilstrækkelige økonomiske ressourcer; passende sygeforsikring, samt medicinske og kriminelle rekordkontroller.

D7 Visa er gyldigt i fire måneder fra udstedelsesdatoen og giver dig to indgange i Portugal i løbet af den periode. Dette giver dig mulighed for at arrangere og deltage i et møde i Portugal med SEF (Serviço de Estrangeiros e Fronteiras - Portugals indvandrertjeneste) for at levere dine dokumenter og biometriske data til D7 Passiv indkomstopholdstilladelsen.

D7RP er derefter gyldig i to år og kan fornyes i yderligere tre år ved at bekræfte de vigtigste kvalificeringskriterier. Efter fem år kan du ansøge om permanent opholdstilladelse, der er gyldig i ti år. Ved hver fornyelse skal du bevise, at du ikke har været fraværende fra Portugal i seks sammenhængende måneder eller otte ikke-sammenhængende måneder i hvert af de foregående år.

Portugisisk indkomstskat
Mens de, der er kvalificeret som 'ikke-gewohnheitsmäßige Einwohner', modtager fordelagtig skattebehandling (se nedenfor), er alle andre skattemæssige beboere i Portugal ansvarlige for portugisisk skat på verdensomspændende indkomst. Visse kapitalgevinster tilføjes til indkomsten, mens andre er fritaget eller beskattes med en fast sats.

Indkomstskalasatserne for 2023 spænder fra 14,5% for indkomst under €7.479 til 48% for indkomst over €78.834. En solidaritetsafgift på 2,5% eller 5% opkræves for øjeblikket på indkomster over henholdsvis €80.000 og €250.000.

Investeringsindtægter (renter, aktier, værdipapirer, obligationer osv.) beskattes med en fast sats på 28% (35% hvis de holdes inden for en 'skatteparadis'). Du kan vælge skalaen, hvis den er billigere.

Du betragtes normalt som skattepligtig efter 183 dage i Portugal, men det kan være tidligere, hvis du flytter med hensigten om at gøre det til dit hjem.

Portugals habituelle opholdsholdeordning - 10 års skattemæssige fordele
Nye beboere (dvs. dem, der ikke har været bosat de sidste fem år) kan nyde et årti med betydelige skattemæssige fordele ved at ansøge om 'ikke-gewohnheitsmäßigen Einwohner' status (NHR) i Portugal. Ud over at tilbyde en fast indkomstskattesats på 20% for dem, der er ansat i 'høj merværdi ​​-tilføjede' erhverv, giver NHR dig mulighed for at modtage visse udenlandske indtægter skattefrit eller med reduceret sats. Du behøver heller ikke betale portugisisk skat på gevinster fra britisk ejendom.

Skat på britisk pensionsindkomst
Når du er skattepligtig i Portugal, vil dine britiske stats- og erhvervspensioner kun være ansvarlige for portugisisk indkomstskat. Britiske regeringstjenestepensioner beskattes imidlertid stadig i Storbritannien.

Beskatningen af personlige pensioner i Portugal bliver kompliceret, så du har brug for personlig, specialistrådgivning. Mens nogle indtægter kan beskattes som investeringsindtægter eller til den fordelagtige behandling anvendt på livsforsikringspolicer, er de fleste britiske expats sandsynligvis næppe skattepligtige efter de portugisiske indkomstskattesatser.

Der er ingen 25% skattefri klumpsum i Portugal, så det vil være bedst at tage din, inden du forlader Storbritannien.

Hvis du kvalificerer dig til NHR status, vil din britiske pensionsindkomst (med undtagelse af regeringstjenestepensioner) blive beskattet med kun 10%.

Portugals formueskat på ejendom
Hvis du overvejer at købe en luksusejendom, skal du huske, at Portugal i øjeblikket pålægger en slags 'formueskat' - Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) - på højtstående lokal ejendom, uanset hvor ejeren bor.

Du er kun ansvarlig, hvis din andel i portugisiske ejendomme er over €600.000 (par kan få en €1.200.000 tilladelse for fælles ejendom) og derefter kun på værdien over dette. Satsen er 0,7% for enkeltpersoner, 0,4% for virksomheder og 1% for ejendomme over €1 million. Nogle virksomheder er ikke berettigede til tilladelsen.

Portugals arveskat Portugal har en meget mild arveskatregime. Den portugisiske version, kaldet 'stempelafgift', opkræves kun på aktiver beliggende i Portugal, og skattesatsen er kun 10%. Desuden er ægtefæller og forfædre/afkom undtaget.

Bemærk, at hvis du forbliver Storbritannien hjemmehørende, som mange britiske expats gør - hjemsted er et hårdere bånd at bryde end ophold - forbliver din verdensomspændende formue underlagt 40% britisk arveskat (over de nulrentebånd).

Tidspunktet for din flytning for at spare skat Den portugisiske skatteår løber fra januar til december, mens Storbritannien er april til april. De to lande anvender forskellige regler og satser for kapitalgevinstskat. Det er derfor værd at overveje, om det er mere skattemæssigt effektivt at sælge dine britiske aktiver, mens du stadig er bosat i Storbritannien, eller vente, indtil du er bosat i Portugal, og derefter time din flytning i overensstemmelse hermed.

Minimering af skat i Portugal Gå ikke ud fra, at hvad der var skattemæssigt effektivt i Storbritannien, er skattemæssigt effektivt andre steder. Britiske ISAs er f.eks. skattepligtige i Portugal, men Portugal kan give sine egne skatteplanlægningsmuligheder, især på kapitalinvesteringer. Mange expats drager fordel af at holde kapital i et struktur, der ligner en offshore-livsforsikringspolice eller obligation, der fungerer som en investeringsindpakning til en konventionel portefølje. Ingen skat betales på den underliggende investeringsindtægt, indtil der foretages en tilbagetrækning. Selv da er kun en del af fortjenesten skattepligtig i Portugal, og den effektive skattesats falder over tid.

Portugals succession lovgivning pålægger tvangsarv I modsætning til Storbritannien, hvor du frit kan efterlade din formue til hvem du vælger, dikterer Portugals 'tvangsarv' succession lovgivningen, hvordan aktiver overføres. For portugisiske bosiddende betyder dette, at din ægtefælle og direkte familie automatisk kan arve mindst halvdelen af din verdensomspændende formue, selvom du ønsker at overføre velstanden til andre begunstigede.

Portugals regime vil automatisk gælde, men du kan vælge EU's 'Brussels IV' successionforordning for at overstyre den. Få først professionel rådgivning for at fastslå, hvad der fungerer bedst for din familie, og for at opnå dine ønsker.

En hjælpende hånd
Hos Blevins Franks har vi årtiers erfaring med at hjælpe folk med at flytte fra Storbritannien til Portugal og rådgive expats, der bor der.

Vi kan tilbyde en strategisk økonomisk plan for hele processen, fra dine tidlige planlægningsstadier i Storbritannien, sikre dig at du gør alt på det rigtige tidspunkt, gennem dine pensioneringsår i Portugal, og hvis du beslutter dig for at vende tilbage til Storbritannien i fremtiden. Vi vil også være i stand til at hjælpe dine arvinger med at modtage deres arv fra dig, hvis den tid kommer.

Vi rådgiver om, hvordan man ansøger om ophold i Portugal og hvilke skattesmæssige konsekvenser der vil være. Vi gennemgår dine besparelser og investeringer for at sikre, at de er passende for dig i dag og sat op til at være så skattemæssigt effektive som muligt, såvel som effektive fra et formsperspektiv synspunkt. Vi guider dig gennem det lokale successionssystem og hjælper med at opsætte din ejendom til at gå til de rigtige hænder på det rigtige tidspunkt med så lidt skat som muligt. Og vores regulerede pensionspecialister hjælper dig med at gøre mest muligt ud af dine pensionsopsparinger.

Hvis du overvejer at flytte til Portugal, så tag fat i os i dag.

Skattesatser, omfang og lindringer kan ændre sig.   Alle udtalelser vedrørende beskatning er baseret på vores forståelse af gældende beskatningslove og praksis, der kan ændre sig. Skatteoplysninger er blevet opsummeret; en enkeltperson bør tage personlig rådgivning.  
  Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) er godkendt og reguleret af den maltesiske finanstilsynsmyndighed, registreringsnummer C 92917. Godkendt til at udføre investeringstjenester i henhold til investeringstjenesteloven og til at udføre forsikringsintermediets aktiviteter i henhold til forsikringsdistributionloven. Når der ydes rådgivning uden for Malta via forsikringsdistributiondirektivet eller Markeder i Finansielle Instrumenter Direktiv II, adskiller det anvendelige regulerende system sig på visse punkter fra det i Malta. BFWML yder også skatterådgivning; dets skatterådgivere er fuldt kvalificerede skatteeksperter. Blevins Franks Trustees Limited er godkendt og reguleret af den maltesiske finanstilsynsmyndighed til administration af tillid, pensionsordninger og selskaber. Denne promovering er blevet godkendt og udstedt af BFWML.
Du kan finde andre finansielle rådgivende artikler ved at besøge vores hjemmeside her

Denne artikel blev oprindeligt udgivet af Blevins Franks.