percepções de especialistas por Blevins Franks

Mudar para Portugal? Aqui estão alguns elementos essenciais de impostos que você precisa saber antes de fazer a mudança, juntamente com considerações de gestão patrimonial para proteger suas finanças e planejamento sucessório.

Muitas pessoas estão procurando mudar para Portugal para aproveitar alguns incentivos fiscais significativos, além do estilo de vida fabuloso. O primeiro passo deve ser entender completamente as implicações fiscais e financeiras da mudança e procurar aconselhamento profissional e especializado para suas circunstâncias particulares. 
Belvins Franks fornece aconselhamento especializado em planejamento fiscal transfronteiriço e para expatriados do Reino Unido em toda a Europa. Sua equipe em Portugal pode ajudar a aconselhá-lo sobre as obrigações fiscais locais em Portugal, bem como oportunidades, e pode ajudar a orientá-lo para uma estrutura eficiente de gestão de impostos e patrimônio.

• Saiba mais sobre Blevins Franks
• Veja o guia gratuito de impostos em Portugal 2023 da Blevins Franks

---

Mudando para Portugal? 
Os elementos de impostos e gestão patrimonial a saber antes de você ir
Por Dan Henderson, Parceiro, Blevins Franks
 
Mudar para Portugal prova ser muito recompensador para muitas pessoas, por uma grande variedade de motivos.  Enquanto a qualidade de vida é o mais importante, Portugal também pode oferecer benefícios fiscais.
 
Embora nunca seja tarde para revisar e ajustar seu planejamento financeiro para viver em Portugal, se você ainda está planejando sua mudança, é bom fazer sua pesquisa e buscar conselhos antes de fazê-lo.  Com planejamento antecipado e cuidadoso, você pode aproveitar as oportunidades fiscais eficientes ao mudar para Portugal. 
 
Residência pós Brexit
 O Brexit pode significar que há mais planejamento antecipado e papelada envolvidos, mas a maioria dos nacionais do Reino Unido pode realizar seu sonho de viver em Portugal, especialmente se aposentados. 
 
O Visto de Rendimento Passivo D7 (Visto D7) e o Permissão de Residência por Rendimento Passivo D7 (D7RP) são as rotas mais adequadas para a maioria das pessoas que desejam se aposentar em Portugal.  Você precisará fornecer documentação de suporte, incluindo número de identificação fiscal português; comprovante de compra de imóvel/contrato de aluguel e de recursos financeiros suficientes; seguro de saúde adequado e verificações médicas e de antecedentes criminais.
 
O Visto D7 é válido por quatro meses a partir da data de emissão e permite duas entradas em Portugal durante esse período. Isso permite que você agende e participe de uma nomeação em Portugal com o SEF (Serviço de Estrangeiros e Fronteiras - serviço de imigração de Portugal) para fornecer seus documentos e dados biométricos para a Permissão de Residência por Rendimento Passivo D7. 
 
O D7RP é então válido por dois anos e renovável por mais três anos, reconfirmando os principais critérios de qualificação. Após cinco anos, você pode solicitar a Residência Permanente, válida por dez anos. Em cada renovação, você deve provar que não esteve ausente de Portugal por seis meses consecutivos ou oito meses não consecutivos em cada um dos anos anteriores.
 
Imposto de renda português 
Enquanto aqueles qualificados como ‘residentes não habituais’ recebem tratamento fiscal favorável (veja abaixo), todos os outros residentes fiscais de Portugal são obrigados a pagar impostos portugueses sobre a renda mundial. Certos ganhos de capital são adicionados à renda, enquanto outros são isentos ou tributados a uma taxa fixa.
 
As taxas escalonadas do imposto de renda de 2023 variam de 14,5% para renda inferior a €7,479 a 48% para renda superior a €78,834.  Um imposto de solidariedade de 2,5% ou 5% é atualmente cobrado sobre a renda acima de €80,000 e €250,000, respectivamente.
 
A renda de investimento (juros, ações, títulos, etc.) é tributada a uma taxa fixa de 28% (35% se mantida em um ‘paraíso fiscal’).  Você pode optar pelas taxas escalonadas se forem mais baratas. 
 
Você é geralmente considerado residente fiscal após 183 dias em Portugal, mas pode ser mais cedo se se mudar com a intenção de torná-lo sua casa. 
 
Regime de residência não habitual de Portugal - 10 anos de vantagens fiscais
Novos residentes (ou seja, você não foi residente nos últimos cinco anos) podem desfrutar de uma década de importantes benefícios fiscais solicitando o status de ‘residente não habitual’ (NHR) de Portugal.
 
Além de oferecer uma taxa fixa de 20% de imposto sobre a renda para aqueles empregados em profissões de ‘alto valor agregado’, o NHR permite que você receba algumas rendas estrangeiras isentas de impostos ou a uma taxa reduzida. Você também pode não pagar impostos portugueses sobre ganhos de propriedades no Reino Unido.
 
Imposto sobre a renda da pensão do Reino Unido
Uma vez que você é residente fiscal em Portugal, suas pensões estatais e ocupacionais do Reino Unido só serão tributadas pelo imposto de renda português.  No entanto, as pensões de serviço do governo do Reino Unido permanecem tributadas no Reino Unido.
 
A tributação de pensões pessoais em Portugal se torna complicada, então você precisa de um aconselhamento especializado e personalizado. Embora parte da renda possa ser tributada como renda de investimento ou com o tratamento favorável aplicado às apólices de seguro de vida, a maioria dos britânicos expatriados provavelmente pagará impostos nas taxas escalonadas de imposto de renda de Portugal. 
 
Não há uma quantia isenta de impostos de 25% em Portugal, então você estaria melhor se retirasse a sua antes de sair do Reino Unido.
 
Se você se qualificar para o status de NHR, sua renda de pensão do Reino Unido (excluindo pensões de serviço do governo) será tributada em apenas 10%.
 
Imposto sobre a riqueza de Portugal sobre imóveis
Se estiver pensando em comprar uma propriedade de luxo, tenha em mente que Portugal atualmente impõe um tipo de ‘imposto sobre a riqueza’ - Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) - em propriedades locais de alto valor, independentemente de onde o proprietário resida.
 
Você só é responsável se sua participação em propriedades portuguesas for acima de €600,000 (casais podem ter uma isenção de €1,200,000 para propriedades mantidas em conjunto) e depois apenas sobre o valor acima desse. As taxas são de 0,7% para indivíduos, 0,4% para empresas e 1% para propriedades acima de €1 milhão. Algumas empresas não são elegíveis para a isenção.
 
Imposto sobre herança de Portugal
Portugal tem um regime fiscal de herança muito benigno. A versão portuguesa, chamada ‘imposto de selo’, é cobrada apenas sobre ativos localizados em Portugal e a taxa de imposto é apenas 10%.  Além disso, cônjuges e ascendentes/descendentes são isentos. 
 
Observe que se você permanecer domiciliado no Reino Unido, como muitos britânicos expatriados fazem - o domicílio é um vínculo mais forte de que a residência - seu patrimônio mundial permanecerá sujeito a 40% de imposto de herança do Reino Unido (acima das faixas isentas).
 
Temporizando sua mudança para economizar impostos
O ano fiscal português vai de janeiro a dezembro, enquanto o do Reino Unido é de abril a abril. Os dois países aplicam regras e taxas de imposto de ganho de capital diferentes. 
 
Portanto, vale a pena avaliar se é mais eficiente do ponto de vista fiscal vender seus ativos no Reino Unido enquanto ainda residente no Reino Unido, ou esperar até ser residente em Portugal, para então temporizar sua mudança em conformidade.
 
Minimizando o imposto em Portugal
Não assuma que o que era eficiente em termos de impostos no Reino Unido é eficiente fiscalmente em outro lugar. As ISAs do Reino Unido, por exemplo, são tributáveis em Portugal, mas Portugal pode oferecer suas próprias oportunidades de planejamento fiscal, especialmente em investimentos de capital. 
 
Muitos expatriados se beneficiam de manter capital em uma estrutura semelhante a uma apólice de seguro de vida offshore ou uma apólice que atue como invólucro de investimento para uma carteira convencional. Não há imposto a pagar sobre a renda de investimento subjacente até que ocorra uma retirada. Mesmo assim, apenas uma proporção do lucro é tributável em Portugal e a taxa efetiva de imposto diminui ao longo do tempo.
 
A lei de sucessão em Portugal impõe a sucessão forçada
Ao contrário do Reino Unido, onde você é livre para deixar seu patrimônio para quem você escolher, a lei de sucessão de ‘susceptibilidade forçada’ de Portugal dita como os ativos são passados adiante. Para residentes portugueses, isso significa que seu cônjuge e família direta poderiam herdar automaticamente pelo menos metade do seu patrimônio mundial, mesmo que deseje passar riqueza para outros beneficiários. 
 
O regime português se aplica por padrão, mas você pode optar pelo regulamento de sucessão da UE ‘Bruxelas IV’ para anulá-lo. Procure aconselhamento profissional primeiro para estabelecer o que funciona melhor para sua família e para alcançar seus desejos.
 
Uma mão amiga
Na Blevins Franks, temos décadas de experiência ajudando pessoas a se mudarem do Reino Unido para Portugal e aconselhando expatriados que moram lá.
 
Podemos fornecer um plano financeiro estratégico para todo o processo, desde suas fases iniciais de planejamento no Reino Unido, garantindo que você faça tudo no momento certo, até seus anos de aposentadoria em Portugal, e caso decida voltar para o Reino Unido no futuro. Também podemos ajudar seus herdeiros a receberem sua herança de você, caso esse momento chegue.
 
Aconselhamos sobre como solicitar residência em Portugal e quais serão todas as implicações fiscais. Revisamos suas economias e investimentos para garantir que sejam adequados para você hoje e configurados para serem o mais eficientes tributariamente possível, além de eficazes do ponto de vista do planejamento sucessório.  Nós o guiamos através do regime sucessório local e ajudamos a definir seu patrimônio para ir às mãos certas no momento certo e com o menor imposto possível. E nossos especialistas em pensões regulamentados o ajudam a tirar o máximo de proveito de suas economias de aposentadoria. 
 
Se você está pensando em se mudar para Portugal, entre em contato conosco hoje em dia.
 
As taxas de imposto, a abrangência e os alívios podem mudar.  Quaisquer declarações sobre tributação baseiam-se em nossa compreensão das leis e práticas fiscais atuais que estão sujeitas a alterações. As informações fiscais foram resumidas; um indivíduo deve buscar aconselhamento personalizado. 
 Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) é autorizada e regulamentada pela Autoridade de Serviços Financeiros de Malta, número registrado C 92917. Autorizada a realizar serviços de investimento sob a Lei de Serviços de Investimento e autorizada a realizar atividades intermediárias de seguros sob a Lei de Distribuição de Seguros. Quando o aconselhamento é fornecido fora de Malta através da Diretiva de Distribuição de Seguros ou da Diretiva dos Mercados em Instrumentos Financeiros II, o sistema regulamentar aplicável difere em alguns aspectos do de Malta. BFWML também fornece aconselhamento tributário; seus consultores fiscais são especialistas fiscais totalmente qualificados. A Blevins Franks Trustees Limited é autorizada e regulamentada pela Autoridade de Serviços Financeiros de Malta para a administração de fundos fiduciários, regimes de aposentadoria e empresas. Esta promoção foi aprovada e emitida pela BFWML.
Você pode encontrar outros artigos de consultoria financeira visitando

Este artigo foi originalmente publicado pela Blevins Franks.