Wskazówki i porady ekspertów z firmy Blevins Franks

To nie tylko wspaniała pogoda i piękne krajobrazy przyciągnęły ludzi do Portugalii. Znaczne korzyści podatkowe także są zachętą. Regulacje podatkowe dla rezydentów bez stałego miejsca zamieszkania (NHR) pozwoliły wielu osobom na odliczenie od podatku dochodów z zagranicy, w tym emerytur. Budżet państwa Portugalii na rok 2020, który ma zostać potwierdzony pod koniec marca, obejmuje decyzję o nałożeniu 10% podatku na dochody z zagranicznych emerytur. Choć oznacza to koniec wolnych od podatku emerytur dla niektórych, Portugalia nadal pozostaje krajem z korzystnymi zachętami podatkowymi, a stawka 10% jest niższa niż w wielu innych krajach.
 
Poniżej Gavin Scott z Blevins Franks, wiodącej firmy doradztwa podatkowego i zarządzania majątkiem dla obywateli brytyjskich w Europie, wyjaśnia, jakie zmiany mają zostać wprowadzone i jakie korzyści oferuje NHR.
 
Aby uzyskać więcej ekspertyzy i porad dotyczących planowania finansowego, uczestnicz w regularnych Seminarium Blevins Franks, które odbywają się na terenie Algarve (szczegóły na stronie internetowej Blevins Franks). Następne seminaria będą poświęcone Zdrowiu Finansowemu i Dobremu Samopoczuciu i odbędą się pod koniec marca oraz na początku kwietnia w Lagos, Vilamoura i Tavira.
 

---

Poczynając od marca 2020 Portugal obłoży podatkiem dochody z zagranicznych emerytur w ramach NHR
Gavin Scott, Partner Zarządzający, Blevins Franks
Ten artykuł pierwotnie opublikowany przez Blevins Franks.
Artykuł pochodzi z 2020 roku.
 
Po latach międzynarodowej presji, portugalski rząd osłabia korzyści podatkowe silnie sprzyjającego programowi rezydencji bez stałego miejsca zamieszkania (NHR). Budżet na 2020 rok, który ma zostać potwierdzony pod koniec marca, obejmuje decyzję o nałożeniu 10% podatku na dochody z zagranicznych emerytur w ramach NHR od 31 marca 2020 roku.
 
Dla osób myślących o przeprowadzce do Portugalii, może być zatem bardzo mało czasu na zabezpieczenie od podatku dochodów z emerytury w UK zgodnie z pierwotnymi zasadami.
 
Kto będzie dotknięty zmianą w NHR?
 
Nowy podatek od emerytur ma dotyczyć tylko tych, którzy złożą wniosek o NHR po 31 marca 2020 roku. Jeśli więc jesteś już zarejestrowany jako rezydent NHR - lub zrobisz to przed marcowym terminem - twoje korzyści powinny być utrzymane i kontynuowane przez pozostały czas obowiązywania twojego dziesięcioletniego okresu NHR.
 
Czym faktycznie się zmieni?
 
Kluczową korzyścią z oryginalnego reżimu NHR było, że oferował zwolnienia podatkowe dla dowolnych dochodów z zagranicy, które były opodatkowane w innym kraju (czyli zgodnie z warunkami umowy o podwójnym opodatkowaniu). Ponieważ umowa podatkowa między UK a Portugalią przyznaje Portugalii prawo do opodatkowania prywatnych emerytur w UK, emerytur firmowych i emerytury państwowej, wszystkie kwalifikują się do pełnego zwolnienia podatkowego. Dzięki temu, rezydenci NHR mogli otrzymać większość dochodów z emerytur w UK wolnych od podatku.
 
Jednak od 31 marca 2020 roku zwolnienia NHR nie będą już dotyczyły emerytur; zamiast tego na wszystkie dochody z zagranicznych emerytur zostanie nałożony stały podatek w wysokości 10%. (Zauważ, że nie będzie to zmiany dla emerytur rządowych w UK, takich jak emerytury służby cywilnej, nauczycieli i policji, które zawsze były opodatkowane tylko w UK.) Reszta zestawu NHR pozostaje bez zmian.
 
Jakie są inne korzyści płynące z NHR?
 
W ramach NHR nadal można otrzymywać większość dochodów z zagranicy bez przyciągania podatku portugalskiego przez pierwsze dziesięć lat pobytu w Portugalii. Dotyczy to dochodów z wynajmu w UK, pewnych zysków kapitałowych, odsetek i niektórych dywidend. NHR oferuje również stałą stawkę podatku dochodowego w wysokości 20% dla osób zatrudnionych w Portugalii w jednym z predefiniowanych profesji o ‘wysokiej wartości’.
 
Aby zakwalifikować się do NHR, nie można być rezydentem w Portugalii w ciągu ostatnich pięciu lat podatkowych (tj. kalendarzowych) i spełnić warunki portugalskiej rezydencji. Ponieważ nie musisz być obywatelem UE, Brexit nie wpłynie na uprawnienia.
 
Dlaczego zmieniają się zasady NHR?
 
Portugalski rząd od pewnego czasu stoi w obliczu krytyki wewnętrznej UE dotyczącej “dyskryminujących” korzyści podatkowych NHR, szczególnie dla emerytów mieszkających za granicą. Ponieważ emerytowani obywatele i rezydenci portugalscy poza reżimem NHR nie mogą skorzystać z podobnych ulg podatkowych, pojawił się także nacisk na zmiany ze strony samej Portugalii.
 
Wiele krajów mających umowy o podwójnym opodatkowaniu z Portugalią - w tym UK - oferuje ulgę podatkową emerytom podczas ich aktywnego zawodowego życia, z oczekiwaniem odzyskania dochodów później, gdy korzystają z emerytury. Jednak nie było to w przypadku osób, które przeprowadziły się do Portugalii pod NHR, które mogły otrzymywać emerytury bez opodatkowania w żadnym z krajów. Spośród 28 000 ekspatriantów, którzy uzyskali status NHR od 2009 roku, ponad 9 000 to byli emeryci.
 
W ostatnich latach portugalski rząd już ustapiał przed kampaniami z Finlandii i Szwecji, aby pozwolić na opodatkowanie emerytur obywateli z NHR. Wtedy minister finansów Portugalii zobowiązał się do standaryzacji opodatkowania emerytur zagranicznych dla utrzymania “ dobrej relacji fiskalnej” z sąsiadami z UE.
 
Portugalia nadal jest atrakcyjna
 
Mimo że mniej korzystne niż zero podatek, 10% podatek od dochodów z emerytur zagranicznych pozostaje niższy niż ten stosowany w wielu innych krajach (w tym w UK), i jest znaczną redukcją w stosunku do zwykłych stawek podatku dochodowego w Portugalii w wysokości od 14,5% do 48%. Oczywiście, NHR dalej oferuje możliwość otrzymywania innych form dochodów z zagranicy wolnych od podatku przez pierwsze dziesięć lat pobytu w Portugalii.
 
Nawet jeśli nie kwalifikujesz się do NHR, Portugalia nadal może być atrakcyjna pod względem podatkowym. Podatki od dochodów z emerytur w UK poza reżimem NHR podlegają zwykłym stawkom podatku dochodowego, istnieją jednak możliwości bardzo korzystnego traktowania podatkowego inwestycji. Dlatego, jeśli mieszkasz w Portugalii, rozważ zbadanie możliwości przeniesienia i reinwestowania funduszy emerytalnych z UK w bardziej efektywne pod względem podatkowym produkty. Może to również odblokować inne korzyści, których nie oferują większość emerytur w UK, takie jak wybór inwestycji, większą liczbę opcji wypłat i elastyczność walutową.
 
Dla większości osób osiedlanie się w Portugalii to nie tylko kwestia korzyści finansowych. Dla osób już mieszkańców, nie będzie to zaskoczeniem, że Portugalia zajmuje pierwsze miejsce na świecie pod względem jakości życia ekspatriantów (InterNations ‘Destynacje Ekspatów 2019’).
 
Pomimo tej ostatniej reformy, Portugalia nadal ma wiele do zaoferowania Brytyjczykom szukającym miejsca na słońcu. Skorzystaj z spersonalizowanej, międzygranicznej porady finansowej, aby jak najlepiej wykorzystać możliwości dostępne dla ciebie i twojej rodziny.
 
Stawki podatkowe, zakres i ulgi mogą ulec zmianie. Wszystkie informacje dotyczące opodatkowania opierają się na naszym rozumieniu obecnych przepisów i praktyk podatkowych, które podlegają zmianom. Informacje podatkowe zostały podsumowane; jednostki powinny szukać spersonalizowanej porady.
 
Możesz znaleźć inne artykuły doradcze finansowe, odwiedzając naszą stronę internetową tutaj
 

---

Może cię także zainteresować:

• Informacje na temat podatków w Portugalii
• Emerytury zagraniczne bez podatku?
• Podatek od zysków kapitałowych i twojej nieruchomości w Portugalii
• Rezydentura bez stałego miejsca zamieszkania w Portugalii
• Zmiany w korzyściach podatkowych NHR w Portugalii
• Przewodnik dla Ekspatów w Algarve
• Nieruchomości w Portugalii