Nuevo paquete de 10 años de beneficios fiscales explicado

¿Estás considerando mudarte a Portugal? Esto es lo que necesitas saber sobre el nuevo Incentivo Fiscal TIRSI
Portugal ha introducido un potente nuevo régimen de incentivos fiscales para 2025 - el Incentivo Fiscal para la Investigación Científica y la Innovación (TIRSI) - con el objetivo de atraer a profesionales altamente cualificados para vivir y trabajar en el país. A menudo llamado "NHR 2.0", este esquema reemplaza el ahora descontinuado programa de Residente No Habitual (NHR) y ofrece un paquete de beneficios fiscales a 10 años para los recién llegados elegibles.

Aspectos destacados clave incluyen:

• Un tipo impositivo personal del 20% sobre los ingresos de fuente portuguesa (salario o trabajo por cuenta propia).
• Exención total en la mayoría de los ingresos de fuente extranjera, incluidos salario, ingresos profesionales, ingresos de capital, ingresos por alquiler y plusvalías.
• Abierto tanto a profesionales extranjeros como a ciudadanos portugueses que regresan, siempre que no hayan sido residentes fiscales en Portugal en los últimos cinco años.
• La elegibilidad está vinculada a roles profesionales específicos y sectores, como la educación superior, I+D, startups certificadas y empresas orientadas a la exportación.
• Aunque los ingresos por jubilación no están cubiertos directamente por TIRSI, pueden aplicarse exenciones parciales dependiendo de la estructura de la pensión.
• Las solicitudes deben presentarse anualmente a través del portal fiscal portugués, y deben cumplirse los requisitos de residencia y estancia.

 
En el artículo a continuación, los expertos de All Finance Matters explican cómo funcionará el nuevo NHR, quién puede aplicar y cómo puede beneficiarte. All Finance Matters es un negocio especializado en impuestos y contabilidad ubicado en Tavira, Algarve. Ofrecen asesoramiento profesional y práctico para residentes, expatriados y nacionales portugueses, para empresas y particulares.
 

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Mudarse a Portugal y aprovechar el nuevo esquema de incentivos fiscales: TIRSI, el NHR 2.0
por All Finance Matters

Si estás planeando mudarte a Portugal, tenemos buenas noticias. El régimen de tributación de residente no habitual ('NHR') ya no está disponible. Aun así, el Gobierno portugués creó un nuevo incentivo fiscal para nuevos residentes que puede proporcionar beneficios fiscales sustanciales, tanto es así que podrías descubrir que Portugal es un paraíso fiscal para ti.
El TIRSI - Incentivo Fiscal para la Investigación Científica y la Innovación ya ha sido llamado el nuevo NHR 2.0 y está diseñado para personas que desean trabajar en Portugal para una empresa portuguesa.
 
¿Qué es el nuevo Incentivo Fiscal para la Investigación Científica y la Innovación?
Este esquema fue anunciado en 2024, pero el Gobierno solo publicó la ley y la activó en marzo de 2025. El régimen asigna varios beneficios fiscales durante un período de 10 años a cualquier persona que solicite la residencia fiscal en Portugal y cumpla con los criterios para calificar para el régimen.
Este esquema especial tiene como objetivo atraer a profesionales altamente cualificados para establecer residencia en Portugal y trabajar para entidades portuguesas desde Portugal.
 
¿Quién puede solicitar TIRSI Portugal?
Para solicitar este régimen fiscal, los solicitantes deben convertirse en residentes fiscales en Portugal y no deben haber sido residentes fiscales en territorio portugués durante los últimos cinco años anteriores al año de la solicitud.
Para cumplir con los criterios de elegibilidad, los contribuyentes también deben ganar ingresos en categorías profesionales específicas y tener el nivel necesario de calificaciones académicas.
Esto se aplica a extranjeros y ciudadanos portugueses que viven en el extranjero y desean regresar a Portugal. Los solicitantes que hayan disfrutado del estatus fiscal NHR en el pasado o del Programa de Retorno Fiscal quedan automáticamente excluidos del TIRSI.
 
¿Cuáles son los principales beneficios fiscales de TIRSI?
Se aplica un impuesto sobre la renta personal del 20% a tus ingresos profesionales en Portugal, ya sea por salario o trabajo por cuenta propia.
Exención total de impuestos sobre los ingresos de fuente extranjera, como salario, ingresos profesionales, ingresos de capital, ingresos por alquiler y plusvalías.
 
¿Cubre TIRSI los ingresos de jubilación o pensión?
El programa TIRSI no cubrirá los ingresos de pensión, que serán gravados íntegramente en Portugal a tasas progresivas. Sin embargo, ten en cuenta que dependiendo del tipo de pensión, es posible que califiques para una exención del 85% de los ingresos de pensión obtenidos, según las disposiciones del código fiscal portugués.
Además, aunque este incentivo fiscal no tiene como objetivo atraer a pensionistas para jubilarse en Portugal, algunos productos de pensiones, si se reestructuran en otros vehículos de inversión, pueden calificar para una exención total de impuestos si el titular también cumple con el estatus TIRSI.
 
Rutas para calificar para TIRSI
  1. Enseñar en instituciones portuguesas de educación superior.
  2. Puestos de Investigación Científica e Innovación en entidades reconocidas por el Gobierno portugués.
  3. Trabajar para una empresa existente que exporta más del 50 % de la facturación: en esta ruta, la empresa debe estar incluida en sectores de actividad específicos y el solicitante debe poseer al menos un título universitario y 3 años de experiencia probada.
  4. Crear tu propia empresa, exportando más del 50 % de la facturación: se aplicarán los mismos criterios que en la ruta anterior y la empresa será incorporada por el solicitante que facturará a sus clientes o empresa extranjeros.
  5. La ruta de startups: trabajar para una empresa de startups certificada, independientemente de tu posición o experiencia. Esto se puede obtener tanto uniéndose a una startup que ya existe y está certificada como creando tu propia startup.
  6. Trabajar para una empresa relevante para la Economía portuguesa y certificada como tal por las Agencias Gubernamentales portuguesas (IAPMEI o AICEP): posiblemente la ruta más compleja.
 
Cómo y cuándo solicitar el TIRSI
La solicitud se envía a través del portal fiscal, con la información relevante sobre calificaciones académicas, experiencia profesional, contrato de trabajo, entre otra información pertinente. La solicitud debe presentarse antes del 15 de enero del año siguiente al año en que se estableció la residencia fiscal portuguesa.
Los beneficiarios deben confirmar antes del 15 de enero de cada año que mantienen su elegibilidad para el esquema.
 
Requisitos de Estancia Mínima
Para calificar para este incentivo fiscal, los solicitantes deben residir en Portugal durante al menos 183 días, consecutivos o no consecutivos, dentro de un año y tener el derecho legal de residir en Portugal.
 
El programa TIRSI ofrece una oportunidad única para profesionales altamente cualificados que buscan establecerse en Portugal. Si bien el régimen ofrece atractivos incentivos fiscales, es esencial considerar los requisitos detallados y los costos asociados con la reubicación y el establecimiento de residencia en Portugal.
 
Si estás considerando mudarte a Portugal y estás interesado en los beneficios del nuevo régimen fiscal, nuestro equipo puede brindar apoyo y orientación integral. No dudes en contactarnos para discutir tu situación y ver si calificas para el régimen TIRSI.
 
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Ver el artículo original sobre TIRSI publicado por All Finance Matters