Neues 10-Jahres-Paket steuerlicher Vorteile erläutert

Denken Sie über einen Umzug nach Portugal nach? Hier erfahren Sie mehr über den neuen TISRI-Steueranreiz
Portugal hat für 2025 ein leistungsstarkes neues Steueranreizregime eingeführt — das Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation (TISRI) — mit dem Ziel, hochqualifizierte Fachkräfte zum Leben und Arbeiten im Land anzulocken. Oft als 'NHR 2.0' bezeichnet, ersetzt dieses Programm das mittlerweile eingestellte Non-Habitual Resident (NHR) Programm und bietet Neuzugängen ein 10-Jahres-Paket mit Steuervorteilen.

Zu den wichtigsten Punkten gehören:

• Ein fester Steuersatz von 20% auf Einkünfte aus Portugal (Lohn oder selbständige Arbeit).
• Vollständige Befreiung von den meisten ausländischen Einkünften, einschließlich Gehalt, professionelle Einkünfte, Kapitaleinkünfte, Mieteinnahmen und Kapitalgewinne.
• Offen für sowohl ausländische Fachkräfte als auch rückkehrende portugiesische Staatsbürger, sofern sie in den letzten fünf Jahren nicht in Portugal steuerlich ansässig waren.
• Die Berechtigung ist an bestimmte Berufsrollen und -sektoren gebunden, wie z.B. Hochschulbildung, F&E, zertifizierte Startups und exportorientierte Unternehmen.
• Obwohl Ruhestandseinkommen nicht direkt durch TISRI abgedeckt wird, können je nach Rentenstruktur teilweise Befreiungen gelten.
• Anträge müssen jährlich über das portugiesische Steuerportal eingereicht werden, und die Anforderungen an Aufenthalt und Aufenthalt müssen erfüllt sein.

 
In dem unten stehenden Artikel erklären die Experten von All Finance Matters, wie der neue NHR funktionieren wird, wer sich bewerben kann und wie Sie davon profitieren können. All Finance Matters ist ein Steuer- und Buchhaltungsunternehmen mit Sitz in Tavira, Algarve. Sie bieten professionelle, praxisnahe Beratung für Einwohner, Expats und portugiesische Staatsbürger, für Unternehmen und privat Personen.
 

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Ziehen Sie nach Portugal und profitieren Sie von dem neuen steuerlichen Anreizschema: TISRI, dem NHR 2.0
von All Finance Matters

Wenn Sie planen, nach Portugal zu ziehen, haben wir gute Nachrichten. Das nicht ansässige Residenten (“NHR”) Steuerregime ist nicht mehr verfügbar. Dennoch hat die portugiesische Regierung einen neuen Steueranreiz für neue Bewohner geschaffen, der erhebliche Steuervorteile bieten kann, so sehr, dass Sie feststellen könnten, dass Portugal für Sie ein Steuerparadies ist.
Das TISRI - Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation wurde bereits als das neue NHR 2.0 bezeichnet und ist für Personen konzipiert, die in Portugal für ein portugiesisches Unternehmen arbeiten möchten.
 
Was ist der neue Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation?
Dieses Programm wurde 2024 angekündigt, aber die Regierung veröffentlichte das Gesetz erst im März 2025 und aktivierte es. Das Regime gewährt über einen Zeitraum von 10 Jahren mehrere Steuervorteile für jede Person, die einen Steuerwohnsitz in Portugal beantragt und die Kriterien erfüllt, um sich für das Regime zu qualifizieren.
Dieses spezielle Programm zielt darauf ab, hochqualifizierte Fachkräfte anzuziehen, um sich in Portugal anzusiedeln und für portugiesische Einrichtungen aus Portugal zu arbeiten.
 
Wer kann sich um TISRI Portugal bewerben?
Um dieses Steuerregime zu beantragen, müssen Bewerber in Portugal steuerlich ansässig werden und dürfen in den letzten fünf Jahren vor dem Antragsjahr nicht in portugiesischem Gebiet steuerlich ansässig gewesen sein.
Um die Berechtigungskriterien zu erfüllen, müssen Steuerzahler auch Einkommen in bestimmten Berufskategorien erzielen und die erforderlichen akademischen Abschlüsse haben.
Dies gilt für Ausländer und portugiesische Staatsbürger, die im Ausland leben und nach Portugal zurückkehren möchten. Bewerber, die in der Vergangenheit vom NHR-Steuerstatus oder vom Rückkehrsteuerprogramm profitiert haben, sind automatisch von der TISRI ausgeschlossen.
 
Was sind die wichtigsten Steuervorteile von TISRI?
Ein Einkommensteuersatz von 20% gilt für Ihr portugiesisches Berufseinkommen, ob aus Gehalt oder selbständiger Arbeit.
Vollständige Steuerbefreiung für ausländische Einkünfte, wie Gehalt, professionelle Einkünfte, Kapitaleinkünfte, Mieteinnahmen und Kapitalgewinne.
 
Deckt TISRI Ruhestands- oder Renteneinkommen ab?
Das TISRI-Programm deckt keine Renteneinkommen ab, die in Portugal mit progressiven Steuersätzen voll besteuert werden. Beachten Sie jedoch, dass je nach Art der Rente eine Befreiung von 85% der erzielten Renteneinkünfte gemäß den Bestimmungen des portugiesischen Einkommensteuergesetzes möglich ist.
Außerdem können einige Rentenprodukte, wenn sie in andere Anlageformen umstrukturiert werden, eine vollständige Steuerbefreiung in Anspruch nehmen, sofern der Inhaber auch die TISRI-Statusqualifikation erfüllt.
 
Wege zur Qualifikation für TISRI
  1. Lehrtätigkeit an portugiesischen Hochschuleinrichtungen.
  2. Tätigkeiten in den Bereichen Wissenschaftliche Forschung und Innovation in von der portugiesischen Regierung anerkannten Einrichtungen.
  3. Arbeit für ein bestehendes Unternehmen, das mehr als 50% des Umsatzes exportiert: Unter diesem Weg muss das Unternehmen in spezifischen Tätigkeitsbereichen tätig sein, und der Bewerber muss mindestens einen Bachelor-Abschluss und 3 Jahre nachgewiesene Erfahrung besitzen.
  4. Gründen Sie Ihr eigenes Unternehmen, das mehr als 50% des Umsatzes exportiert: Auf diesen Weg gelten die gleichen Kriterien wie für den vorherigen Weg, und das Unternehmen wird vom Bewerber gegründet, der seine ausländischen Kunden oder Unternehmen fakturieren wird.
  5. Der Startup-Weg: Arbeit für ein zertifiziertes Startup-Unternehmen, unabhängig von Ihrer Position oder Erfahrung. Dies kann erreicht werden, indem Sie entweder einem bereits existierenden und bereits zertifizierten Startup beitreten oder Ihr eigenes Startup gründen.
  6. Arbeit für ein Unternehmen, das für die portugiesische Wirtschaft relevant ist und von den portugiesischen Regierungsbehörden (IAPMEI oder AICEP) als solches zertifiziert ist: Dies ist möglicherweise der komplexeste Weg.
 
Wie und wann bewirbt man sich um TISRI?
Der Antrag wird über das Steuerportal mit den relevanten Informationen zu akademischen Abschlüssen, Berufserfahrung, Arbeitsvertrag usw. eingereicht. Der Antrag muss bis zum 15. Januar des Jahres nach dem Jahr der Begründung des portugiesischen Steuerwohnsitzes eingereicht werden.
Die Begünstigten müssen bis zum 15. Januar jeden Jahres bestätigen, dass sie die Berechtigung für das Regime aufrechterhalten.
 
Mindestaufenthaltsanforderungen
Um von diesem Steueranreiz zu profitieren, müssen Bewerber mindestens 183 Tage, aufeinanderfolgend oder nicht aufeinanderfolgend, innerhalb eines Jahres in Portugal wohnen und das Recht haben, in Portugal zu wohnen.
 
Das TISRI-Programm bietet hochqualifizierten Fachkräften, die sich in Portugal niederlassen möchten, eine einzigartige Gelegenheit. Obwohl das Regime attraktive Steuervorteile bietet, ist es wichtig, die detaillierten Anforderungen und Kosten im Zusammenhang mit der Umsiedlung und der Begründung des Wohnsitzes in Portugal zu berücksichtigen.
 
Wenn Sie eine Umsiedlung nach Portugal in Erwägung ziehen und an den Vorteilen des neuen Steuerregimes interessiert sind, kann Ihnen unser Team umfassende Unterstützung und Anleitung bieten. Zögern Sie nicht, uns zu kontaktieren, um Ihre Situation zu besprechen und herauszufinden, ob Sie für das TISRI-Regime qualifiziert sind.
 
Bitte vereinbaren Sie eine Beratung über unsere Website - Verfügbarkeit prüfen
oder kontaktieren Sie unser Team unter +351 281 029 059 oder info@afm.tax.


 

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Siehe den Original Artikel zu TIRSI veröffentlicht von All Finance Matters