Jouw vragen over IRS in Portugal beantwoord

Het is belastingseizoen in Portugal. IRS (Imposto sobre rendimento das pessoas singulares) is de inkomstenbelasting. De periode om je belastingaangifte voor 2021 in te dienen is van 1 april tot 30 juni 2022. Online ingediend, met veel informatie automatisch ingevuld, is het proces relatief eenvoudig. Echter, de begeleiding van belastingexperts en gekwalificeerde accountants kan ervoor zorgen dat je zo belastingefficiënt mogelijk bent en tegelijkertijd voldoet aan alle verplichtingen.

Hier zijn enkele tips en informatie van Ricardo Chaves van All Finance Matters. Gevestigd in Tavira, biedt All Finance Matters accountancy- en belastingdiensten aan. Hun niveau van expertise en kennis is uitstekend en ze zijn er trots op eerlijk, professioneel en praktisch advies te bieden over alle financiële zaken voor zowel inwoners als expats in Portugal.

---

IRS Portugal: Inkomstenbelasting 2021 - Wat je moet weten
De IRS aangiftetermijn begint op 1 april en loopt tot eind juni. Het is dus nu die tijd van het jaar, waarin we enkele vragen moeten verduidelijken die je mogelijk hebt over deze belangrijke taak.

In welk formulier kan ik mijn IRS-belastingaangifte in Portugal indienen?
Alle IRS-belastingaangiften worden uitsluitend online ingediend, dus als je nog geen wachtwoord hebt om toegang te krijgen tot het belastingportaal, is het belangrijk om er een aan te vragen per belastingbetaler. Aangezien de belastingwebsite alleen in het Portugees is, kan dit een moeilijke taak zijn als je de taal niet begrijpt, vraag je accountant om dit voor je te regelen.

Wanneer moet ik mijn IRS-belastingaangifte in Portugal indienen?
Alle IRS-belastingaangiften, ongeacht het type verdiende inkomen, moeten worden ingediend vanaf 1 april tot 30 juni.

Welke periode wordt gedekt in mijn Portugese IRS-belastingaangifte?
Het belastingjaar in Portugal is hetzelfde als het kalenderjaar, dus je geeft het inkomen aan van 1 januari 2019 tot 31 december.

Wie moet een IRS-belastingaangifte invullen in Portugal?
Alle belastingresidenten moeten hun wereldwijde inkomen in Portugal aangeven. Niet-residenten die inkomen hebben verdiend uit een Portugese bron moeten ook de IRS-belastingaangifte indienen. Er zijn uitzonderingen voor inwoners die alleen salarissen of pensioenen hebben verdiend, uit Portugese bronnen, lager dan 8.500€ per jaar, en wanneer er geen belasting is ingehouden, en / of in het geval van ontvangen alimentatie-inkomen tot 4.104€. Ook, als je inkomen hebt verdiend uit categorie B (zelfstandige) vanuit een unieke transactie (ato isolado) en dit inkomen lager is dan 1.743,04€.

Vul ik een gezamenlijke aangifte in met mijn partner of een individuele voor elk
Je kunt ervoor kiezen om het op beide manieren te doen, dus het is belangrijk om je accountant te vragen om de twee scenario's te simuleren en te zien wat voor jou het voordeligst is.

Wat gebeurt er als ik vergeet een aangifte in te dienen of deze incorrect doe?
Het is belangrijk om te beseffen dat de boetes voor het niet nakomen van de termijnen erg hoog kunnen zijn. Boetes kunnen variëren van 37,50€ tot 112,50€ voor een vertraging van 30 dagen. Afhankelijk van het type wangedrag, voornamelijk fraude, kunnen boetes variëren van 375€ tot 22.500€.

Ik ben niet-ingezetene, moet ik een aangifte indienen?
Ten eerste, weet je zeker dat je geen inwoner bent? Heb je een fiscaal vertegenwoordiger? Zo niet, waar ontvang je je IMI gemeentebelastingaanslagen? Als je ze op je eigendom in Portugal ontvangt, ben je hoogstwaarschijnlijk fiscaal resident in Portugal. Als je niet-ingezetene bent, dien je alleen een IRS-aangifte in Portugal in als je inkomen hebt uit een Portugese bron (dit omvat huur of verkoop van onroerend goed, zelfs als je geen kapitaalwinst hebt gemaakt).

Ik ben vorig jaar in Portugal aangekomen, moet ik een aangifte indienen?
In het eerste jaar van ingezetenschap moet je een belastingaangifte indienen voor de periode dat je in Portugal was (van ... tot 31-12-2019). Hetzelfde geldt voor diegenen die gestopt zijn met Portugese inwoners te zijn in 2019, zij moeten een belastingaangifte indienen van 01-01-2019 tot de datum waarop ze zijn vertrokken.

Wat gebeurt er als ik belastingaangiftes moet indienen in meer dan één land en de informatie niet klaar is voor het einde van juni?
Als je om welke reden dan ook niet alle benodigde informatie hebt om de belastingaangifte in Portugal in te dienen tegen het einde van juni, kun je een verzoek indienen via de belastingwebsite, zodat je de belastingaangifte kunt indienen tot eind december van het lopende jaar.

Wanneer moet ik mijn IRS betalen?
Na het indienen van je belastingaangifte zullen de belastingautoriteiten je verklaring valideren en ontvang je een belastingaanslag per post, met 30 dagen de tijd om te betalen. Let op dat als je van plan bent om weg te zijn tijdens de warmere maanden en geen fiscaal vertegenwoordiger hebt om je rekeningen te ontvangen, je te maken krijgt met maandelijkse rente en boetes als je te laat betaalt.

Ik ben NHR, moet ik 10% belasting gaan betalen over mijn pensioen?
Nee, alleen de personen die resident zijn geworden na de publicatie van de nieuwe wet, zijn aansprakelijk voor 10% belasting over hun buitenlandse pensioenen. Alle anderen die al resident waren, blijven vrijgesteld, zelfs als ze daarna de NHR aanvragen.

Enkele suggesties om je IRS dit jaar tot een stressvrije taak te maken
We raden onze klanten ten zeerste aan om alles op tijd voor te bereiden om dit proces soepel te doorlopen:
WACHTWOORD: Zorg ervoor dat jij en je partner een wachtwoord hebben om toegang te krijgen tot het Belastingportaal. Als je er geen hebt, vraag dan meteen een nieuwe aan;
KOPIE VAN ID EN NIF: voor jou, je partner en eventuele afhankelijke personen die je hebt;
INKOMSTENVERKLARINGEN: verzamel de verklaringen van inkomen en inhoudingen van belastingen;
BANKREKENING:  je IBAN zal nodig zijn om op te geven in je IRS-aangifte en zal elke belastingteruggave veel sneller maken. Dit omvat ook de IBANs van eventuele buitenlandse bankrekeningen die op jouw naam zijn geopend;
BTW: als je het afgelopen jaar een pand hebt verkocht, maak kopieën van de aktes (voor aankoop en verkoop) en verzamel facturen voor de makelaarskosten en verbeteringen aan het huis. Deze kunnen worden afgetrokken van de eventuele kapitaalwinstbelasting.

Onthoud dat als je een residentiestatus hebt maar je inkomen in het buitenland hebt verdiend, je bij de belastingaangifte de ‘J’ Bijlage moet toevoegen waarin de ontvangen waarden in het buitenland gespecificeerd worden. Er zijn belastingovereenkomsten tussen Portugal en verschillende landen om dubbele belasting te voorkomen, dus het effect hiervan op je IRS hangt af van verschillende factoren.
Als je bent geregistreerd als niet-gewone ingezetene, vergeet dan niet dat je de Bijlage L moet invullen en ook de IBAN-informatie van al je buitenlandse bankrekeningen moet opgeven.

En onthoud, we kunnen je helpen met al deze bureaucratie, voel je vrij om een afspraak met ons te maken en boetes voor te late indiening te vermijden.

Dit artikel werd oorspronkelijk gepubliceerd door All Finance Matters.

---

Misschien vind je dit ook leuk:

• Informatie over belasting in Portugal
• Belastingvrije buitenlandse pensioenen
• Kapitaalwinstbelasting in Portugal
• NHR - niet-gewone ingezeten belastingregeling in Portugal
• Wijzigingen in de NHR-belastingvoordelen
• Algarve Expat Gids
• Onroerend goed in Portugal