Vos questions sur l'IRS au Portugal répondies

La saison fiscale au Portugal est arrivée. L'IRS (Imposto sobre rendimento das pessoas singulares) est l'impôt sur le revenu personnel. La période de soumission de votre formulaire fiscal 2021 est du 1^er avril au 30 juin 2022. Soumis en ligne, avec de nombreuses informations automatiquement remplies, le processus est relativement simple. Cependant, l'accompagnement d'experts fiscaux et de comptables qualifiés peut vous assurer d'être aussi efficace sur le plan fiscal que possible tout en respectant toutes vos obligations.

Ci-dessous se trouvent quelques conseils et informations de Ricardo Chaves chez All Finance Matters. Basé à Tavira, All Finance Matters propose des services de comptabilité et fiscaux. Leur niveau d'expertise et de connaissance est exceptionnel et ils se targuent d'offrir des conseils honnêtes, professionnels et pratiques sur toutes les questions financières aux résidents et aux expatriés au Portugal.

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IRS Portugal: Impôt sur le revenu personnel 2021 - Ce que vous devez savoir
Le délai de livraison de l'IRS commencera le 1^er avril et durera jusqu'à la fin de juin. C'est donc le moment de l'année où nous devons clarifier certaines des questions que vous pourriez avoir concernant cette tâche importante.

Sous quelle forme puis-je soumettre ma déclaration fiscale IRS au Portugal?
Toutes les déclarations fiscales IRS sont exclusivement soumises en ligne, donc si vous n'avez pas encore de mot de passe pour accéder au portail fiscal, il est important d'en demander un par chaque contribuable. Comme le site Web fiscal est uniquement en portugais, cela peut être une tâche difficile si vous ne comprenez pas la langue, demandez à votre comptable de le faire pour vous.

Quand dois-je soumettre ma déclaration fiscale IRS au Portugal?
Toutes les déclarations fiscales IRS, indépendamment du type de revenu gagné, doivent être soumises du 1^er avril au 30^ème juin.

Quelle est la période couverte dans ma déclaration fiscale IRS portugaise?
L'année fiscale au Portugal est la même que l'année civile, vous déclarez donc les revenus du 1^er janvier 2019 au 31 décembre.

Qui doit remplir une déclaration fiscale IRS au Portugal?
Tous les résidents fiscaux doivent déclarer leurs revenus mondiaux au Portugal. Les non-résidents qui ont généré des revenus d'une source portugaise doivent également soumettre la déclaration fiscale IRS. Il y a des exceptions pour les résidents qui n'ont gagné que des salaires ou des pensions, à partir de sources portugaises, inférieurs à 8 500 € par an, et lorsqu'aucun impôt n'a été prélevé à la source, ou dans le cas où ils ont reçu des pensions alimentaires jusqu'à 4 104 €. De plus, si vous avez gagné des revenus de la catégorie B (travailleur indépendant) à partir d'une transaction unique (ato isolado) et que ces revenus sont inférieurs à 1 743,04 €.

Dois-je remplir une déclaration conjointe avec mon partenaire ou séparément?
Vous pouvez choisir de le faire de l'une ou l'autre manière, il est donc important de demander à votre comptable de simuler les deux scénarios et de voir ce qui est le plus avantageux pour vous.

Que se passe-t-il si j'oublie de déposer une déclaration ou si je le fais incorrectement?
Il est important de savoir que les amendes pour non-respect des délais peuvent être très élevées. Les amendes peuvent aller de 37,50 € à 112,50 € pour un retard de 30 jours. Cependant, en fonction du type de manquement, principalement la fraude, les amendes vont de 375 € à 22 500 €.

Je suis non-résident, dois-je soumettre une déclaration?/strong>
Tout d'abord, êtes-vous sûr d'être non-résident? Avez-vous un représentant fiscal? Si ce n'est pas le cas, où recevez-vous vos avis d'imposition sur la taxe foncière IMI? Si vous les recevez à votre propriété au Portugal, alors il est très probable que vous soyez résident à des fins fiscales au Portugal. Si vous êtes non-résident, vous ne soumettrez une déclaration IRS au Portugal que si vous avez des revenus d'une source portugaise (cela inclut la location de biens immobiliers ou la vente de biens immobiliers même si vous n'avez pas réalisé de 츠).

Je suis arrivé au Portugal l'année dernière, dois-je soumettre une déclaration?
La première année de résidence, vous devez soumettre une déclaration fiscale pour la période pendant laquelle vous étiez au Portugal (de … au 31-12-2019). Il en va de même pour tous ceux qui ont cessé d'être résidents portugais en 2019, ils doivent soumettre une déclaration fiscale du 01-01-2019 jusqu'à la date de leur départ.

Que se passe-t-il si je dois soumettre des déclarations fiscales dans plus d'un pays et que les informations ne sont pas prêtes avant la fin de juin?
Si pour une raison quelconque vous n'avez pas toutes les informations nécessaires pour soumettre la déclaration fiscale au Portugal d'ici la fin de juin, vous pouvez soumettre une demande via le site Web fiscal, pour vous permettre de soumettre la déclaration fiscale jusqu'à la fin de décembre de l'année en cours.

Quand dois-je payer mon IRS?
Après avoir soumis votre déclaration fiscale, les autorités fiscales valideront votre déclaration et vous recevrez un avis d'imposition par courrier, vous donnant 30 jours pour payer. Veuillez noter que si vous prévoyez d'être absent pendant les mois les plus chauds et que vous n'avez pas de représentant fiscal pour recevoir vos avis d'imposition, vous vous exposez à des intérêts et des pénalités mensuels si vous payez en retard.

Je suis NHR, vais-je commencer à payer 10% d'impôts sur ma pension?
Non, seules les personnes devenues résidentes après la publication de la nouvelle loi seront redevables de 10% d'impôt sur leurs pensions étrangères. Tous les autres qui étaient déjà résidents continuent à être exemptés, même s'ils demandent le statut de NHR par la suite.

Quelques suggestions pour faire de votre IRS cette année une tâche sans stress
Nous conseillons vivement à nos clients de tout préparer à l'avance, afin de mener à bien ce processus en douceur:
MOT DE PASSE: Assurez-vous que vous et votre partenaire avez un mot de passe pour accéder au Portail Fiscal. Si ce n'est pas le cas, demandez-en un immédiatement;
COPIE DE LA PIÈCE D'IDENTITÉ ET DU NIF: pour vous, votre partenaire et tout dépendant que vous pourriez avoir;
DÉCLARATIONS DE REVENUS: rassemblez les relevés de revenus et les retenues d'impôt;
COMPTE BANCAIRE: votre IBAN sera nécessaire pour inclure dans votre déclaration IRS et accélérera tout remboursement d'impôt. Cela inclut également les IBAN des comptes bancaires étrangers ouverts à votre nom.
CGT: si vous avez vendu un bien immobilier l'année précédente, faites des copies des actes (d'achat et de vente) et rassemblez les factures de la commission immobilière et des améliorations domiciliaires. Ceux-ci peuvent être déduits de tout impôt sur les plus-values.

Rappelez-vous que si vous avez un statut de résident mais que vos revenus ont été gagnés à l'étranger, vous devez remettre avec la déclaration fiscale l'annexe 'J' qui discrimine les valeurs reçues à l'étranger. Il existe des accords de double imposition entre le Portugal et plusieurs pays pour éviter la double imposition, donc l'impact que cela aura sur votre IRS dépendra de plusieurs facteurs.
Si vous êtes inscrit en tant que résident non habituel, n'oubliez pas que vous devrez remplir l'annexe L et inclure également les informations d'IBAN sur tous vos comptes bancaires à l'étranger.

Et n'oubliez pas, nous pouvons vous aider avec toute cette bureaucratie, n'hésitez pas à prendre rendez-vous avec nous et évitez toute amende pour soumission tardive.

Cet article a été initialement publié par All Finance Matters.

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