Idées de Blevins Franks

Principales choses à comprendre sur les pensions britanniques si vous êtes un expatrié britannique vivant au Portugal. Apprenez-en davantage sur les QROPS, la taxe de transfert à l'étranger et les règles des pensions britanniques. Pendant la retraite, vous voudrez profiter des fruits de votre vie professionnelle. Pour ce faire, vous avez besoin des bons conseils et de la bonne structure de pension en place. Obtenez des informations ici de la part de l'expert en gestion de patrimoine Blevins Franks.

Blevins Franks propose des conseils d'experts en gestion de patrimoine sur les questions de fiscalité transfrontalière, de planification successorale, de pensions et d'investissements à leurs clients au Portugal et à travers l'Europe. Dans l'article ci-dessous, Sharon Farrell, associée de Blevins Franks, expose certaines choses importantes que les expatriés britanniques au Portugal devraient comprendre sur les pensions britanniques. Bien qu'il soit tentant de s'en remettre à soi-même, des conseils d'experts peuvent vous aider à économiser de l'argent et vous donner la tranquillité d'esprit.

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Pensions britanniques - 5 points clés que les expatriés britanniques au Portugal doivent comprendre
Par Sharon Farrell, Associée, Blevins Franks
Cet article a été initialement publié par Blevins Franks
 
Les pensions sont un sujet cher à notre cœur à tous. Elles représentent une vie d'efforts professionnels, mais aussi les récompenses devraient être la concrétisation de ce dur labeur pour nous permettre de traverser confortablement nos années de retraite, que ce soit au Portugal ou au Royaume-Uni, lorsque la plupart d'entre nous veulent nous faire plaisir sans compter les sous.
Mais ce peut être compliqué, n'est-ce pas?
Cet article clarifie brièvement cinq points clés que vous devez connaître avant de décider quoi faire avec vos pensions.

1. Pension d'État britannique - de quoi devez-vous être conscient?

Pour bénéficier de la pension d'État britannique complète, vous devez avoir cotisé aux assurances nationales britanniques pendant 35 ans. Sinon, à condition d'avoir contribué pendant au moins 10 ans, le montant que vous recevez est calculé au prorata en fonction du nombre d'années que vous avez acquises. Vous pouvez effectuer des cotisations volontaires pour racheter six années afin d'atteindre les 10 ans.
Les ressortissants britanniques résidant dans l'UE continuent de percevoir la pension d'État britannique. Elle est versée brut et taxée dans le pays de résidence, plutôt qu'au Royaume-Uni.
 

2. Pensions à «prestations définies» et pensions à «cotisations définies» - quelle est la différence?

Les personnes ayant travaillé longtemps pour des entreprises britanniques ont souvent des pensions d'entreprise traditionnelles appelées pensions à «prestations définies» ou «salaire final» (ils désignent la même chose), où l'accumulation des avantages est basée sur le nombre d'années travaillées pour l'entreprise et votre salaire final.
Ces régimes deviennent de plus en plus rares car ils créaient une énorme responsabilité continue pour l'entreprise, notamment avec des personnes vivant plus longtemps que prévu à l'origine.
De nos jours, les employeurs favorisent souvent les pensions à «cotisations définies» ou «cotisations monétaires», où l'engagement financier est quantifiable.
Généralement, si vous résidez à l'étranger, vos pensions personnelles sont sujettes à l'impôt sur le revenu local dans votre pays de résidence, plutôt qu'à l'impôt britannique (seules les pensions de service gouvernemental sont imposées au Royaume-Uni). C'est le cas du Portugal.
 

3. Qu'est-ce que le «plafond d'accumulation à vie»?

En termes simples, le plafond d'accumulation à vie est le montant maximum combiné que vous pouvez accumuler dans les pensions britanniques (à l'exclusion des pensions d'État). Il est actuellement gelé à 1 073 100 £ pour les cinq prochaines années.
Tout montant supérieur au plafond d'accumulation à vie est soumis à une taxe unique de 25 % si l'excédent est versé sous forme de pension, ou à 55 % pour les sommes forfaitaires.
Il n'est pas limité aux résidents britanniques, il continue donc de nous affecter au Portugal.
 

4. Quels avantages apportent les QROPS?

Un Régime de pension reconnu à l'étranger est une pension créée à l'étranger pour recevoir des fonds des pensions britanniques lorsque le propriétaire s'est installé à l'étranger. Le QROPS doit être reconnu par les douanes britanniques.
Une raison pour laquelle de nombreux expatriés transfèrent leurs pensions britanniques vers des QROPS est d'éviter d'autres charges de plafond d'accumulation à vie. Une autre raison est la devise. Les pensions britanniques sont payées en livres sterling, ce qui n'est pas utile si la plupart de vos dépenses sont en euros.
D'autres décident que puisqu'ils ont quitté le Royaume-Uni, pourquoi laisser un actif majeur derrière eux, complètement à la merci du fisc britannique?
Plus récemment, un autre grand moteur est que les conseillers et les sociétés de pensions britanniques ne peuvent plus, après le Brexit, offrir de conseils ou d'orientation aux résidents européens - et les pensions sont si complexes, avec tant en jeu, un conseil professionnel est vraiment nécessaire ici.
 

5. Que dire de la «taxe de transfert à l'étranger»?

La taxe de transfert à l'étranger de 25 % a été introduite en 2017 pour dissuader les gens de transférer leurs pensions hors du Royaume-Uni.
Il est important de noter que tous les transferts de QROPS ne sont actuellement pas soumis à la taxe de transfert à l'étranger. Si vous résidez dans l'UE et transférez vers un QROPS de l'UE, la taxe ne sera pas appliquée. Mais si vous déménagez en dehors de l'UE dans les cinq années fiscales du Royaume-Uni suivant le transfert, elle sera appliquée rétroactivement.

Quel avenir post-Brexit nous réserve-t-il?
La meilleure nouvelle doit être que le Royaume-Uni continuera à revaloriser les pensions d'État britanniques et à honorer le système S1 pour ceux qui reçoivent les pensions d'État britanniques.
Cependant, les règles peuvent changer, et maintenant que le Royaume-Uni est en dehors de l'UE/EEE, il pourrait très facilement étendre la taxe de transfert à l'étranger aux résidents de l'UE.
Il pourrait décider de changer les règles complètement, de renégocier la convention fiscale bilatérale et de taxer tous les revenus provenant du Royaume-Uni, comme les revenus locatifs et les pensions gouvernementales britanniques le sont déjà.
Du point de vue du Trésor, une option attrayante serait de supprimer les exonérations personnelles pour les non-résidents britanniques. Nous ne paierons pas deux fois en raison de la convention fiscale bilatérale, mais nous pourrions facilement finir par payer plus que nécessaire.
En fin de compte, les pensions peuvent être complexes avec des pièges non immédiatement visibles et un domaine où il convient de demander des conseils experts. Nous aimons tous faire un peu de bricolage de temps en temps, mais pas si cela pourrait affecter négativement notre patrimoine durement gagné. 

Les taux, la portée et les avantages fiscaux peuvent changer. Toute déclaration concernant la fiscalité est basée sur notre compréhension des lois et pratiques fiscales actuelles qui sont sujettes à modification. Les informations fiscales ont été résumées; les personnes doivent demander des conseils personnalisés.
 
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