Portugals neues NHR – ein Leitfaden zum TIRSI-Steueranreiz
Das neue 10-Jahres-Paket mit Steuervorteilen erklärt
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Ziehen Sie einen Umzug nach Portugal in Betracht? Das sollten Sie über den neuen Steueranreiz TISRI wissen
Portugal hat eine leistungsstarke neue Steueranreizregelung eingeführt – den Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation (TISRI) –, um hochqualifizierte Fachkräfte dazu zu bewegen, im Land zu leben und zu arbeiten. Diese Regelung, die oft als „NHR 2.0“ bezeichnet wird, ersetzt das inzwischen eingestellte Programm für nicht gewöhnlich Ansässige (NHR) und bietet berechtigten Neuzuziehenden ein zehnjähriges Paket von Steuervorteilen.
Zu den wichtigsten Punkten gehören:
Im folgenden Artikel erklären die Experten von All Finance Matters wie das neue NHR funktionieren wird, wer einen Antrag stellen kann und welche Vorteile es Ihnen bieten kann. All Finance Matters ist ein Steuerberatungs- und Buchhaltungsunternehmen mit Sitz in Tavira an der Algarve. Das Unternehmen bietet Einwohnern, Auswanderern und portugiesischen Staatsangehörigen sowie Unternehmen und Privatpersonen professionelle, praxisnahe Beratung.
Nach Portugal ziehen und vom neuen Steueranreizprogramm profitieren: TISRI, das NHR 2.0
von All Finance Matters
Wenn Sie planen, nach Portugal zu ziehen, haben wir gute Nachrichten. Die Besteuerungsregelung für nicht gewöhnlich Ansässige („NHR“) ist nicht mehr verfügbar. Die portugiesische Regierung hat jedoch einen neuen Steueranreiz für Neuzuziehende geschaffen, der erhebliche Steuervorteile bieten kann – so sehr, dass Sie feststellen könnten, dass Portugal für Sie ein Steuerparadies ist.
TISRI – der Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation – wird bereits als das neue NHR 2.0 bezeichnet und richtet sich an Menschen, die in Portugal für ein portugiesisches Unternehmen arbeiten möchten.
Was ist der neue Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation?
Dieses Programm wurde 2024 angekündigt, aber die Regierung veröffentlichte das Gesetz erst im März 2025 und setzte es in Kraft. Die Regelung gewährt jeder Person, die eine steuerliche Ansässigkeit in Portugal beantragt und die Anspruchskriterien erfüllt, über einen Zeitraum von zehn Jahren mehrere Steuervorteile.
Mit dieser Sonderregelung sollen hochqualifizierte Fachkräfte dazu bewegt werden, ihren Wohnsitz in Portugal zu begründen und von Portugal aus für portugiesische Unternehmen zu arbeiten.
Wer kann TISRI Portugal beantragen?
Um diese Steuerregelung zu beantragen, müssen Antragsteller in Portugal steuerlich ansässig werden und dürfen während der letzten fünf Jahre vor dem Antragsjahr nicht im portugiesischen Hoheitsgebiet steuerlich ansässig gewesen sein.
Um die Anspruchskriterien zu erfüllen, müssen Steuerpflichtige außerdem Einkünfte in bestimmten beruflichen Kategorien erzielen und über das erforderliche akademische Qualifikationsniveau verfügen.
Dies gilt für Ausländer und portugiesische Staatsbürger, die im Ausland leben und nach Portugal zurückkehren möchten. Antragsteller, die in der Vergangenheit den NHR-Steuerstatus oder das Rückkehrsteuerprogramm in Anspruch genommen haben, sind automatisch von TISRI ausgeschlossen.
Was sind die wichtigsten Steuervorteile von TISRI?
Auf Ihre beruflichen Einkünfte aus Portugal, entweder aus Gehalt oder selbstständiger Tätigkeit, wird eine Einkommensteuer von 20 % erhoben.
Vollständige Steuerbefreiung für ausländische Einkünfte, etwa Gehalt, berufliche Einkünfte, Kapitaleinkünfte, Mieteinnahmen und Veräußerungsgewinne.
Deckt TISRI Renten- oder Pensionseinkünfte ab?
Das TISRI-Programm deckt Renteneinkünfte nicht ab; diese werden in Portugal vollständig zu progressiven Steuersätzen besteuert. Bitte beachten Sie jedoch, dass Sie je nach Art der Rente gemäß den Bestimmungen des portugiesischen Einkommensteuergesetzes möglicherweise eine Befreiung für 85 % der erzielten Renteneinkünfte erhalten können.
Obwohl dieser Steueranreiz nicht darauf abzielt, Rentner dazu zu bewegen, ihren Ruhestand in Portugal zu verbringen, können einige Rentenprodukte, wenn sie in andere Anlageformen umstrukturiert werden, für eine vollständige Steuerbefreiung infrage kommen, sofern der Inhaber auch die Voraussetzungen für den TISRI-Status erfüllt.
Welche Wege gibt es, um sich für TISRI zu qualifizieren?
1. Lehrtätigkeit an portugiesischen Hochschulen.
2. Tätigkeiten in den Bereichen wissenschaftliche Forschung und Innovation bei von der portugiesischen Regierung anerkannten Einrichtungen.
3. Tätigkeit für ein bestehendes Unternehmen, das mindestens 50 % seines Umsatzes exportiert: Bei diesem Weg muss das Unternehmen bestimmten Wirtschaftszweigen angehören, und der Antragsteller muss mindestens einen Bachelorabschluss sowie drei Jahre nachgewiesene Berufserfahrung haben.
4. Gründen Sie Ihr eigenes Unternehmen, das mindestens 50 % seines Umsatzes exportiert: Es gelten dieselben Kriterien wie beim vorherigen Weg, und das Unternehmen wird vom Antragsteller gegründet, der seine ausländischen Kunden oder sein ausländisches Unternehmen in Rechnung stellt.
5. Der Start-up-Weg: Arbeiten Sie für ein zertifiziertes Start-up, unabhängig von Ihrer Position oder Berufserfahrung. Dies ist möglich, indem Sie entweder einem bereits bestehenden und zertifizierten Start-up beitreten oder Ihr eigenes Start-up gründen.
6. Arbeiten Sie für ein für die portugiesische Wirtschaft bedeutendes Unternehmen, das von portugiesischen Regierungsbehörden (IAPMEI oder AICEP) als solches zertifiziert wurde: Dies ist möglicherweise der komplexeste Weg.
Wie und wann kann man TISRI beantragen?
Der Antrag wird über das Steuerportal eingereicht und enthält die relevanten Informationen zu akademischen Qualifikationen, Berufserfahrung, Arbeitsvertrag und weiteren wichtigen Angaben. Der Antrag muss bis zum 15. Januar des Jahres eingereicht werden, das auf das Jahr folgt, in dem die steuerliche Ansässigkeit in Portugal begründet wurde.
Begünstigte müssen jedes Jahr bis zum 15. Januar bestätigen, dass sie weiterhin die Voraussetzungen für das Programm erfüllen.
Mindestaufenthaltsdauer
Um sich für diesen Steueranreiz zu qualifizieren, müssen Antragsteller innerhalb eines Jahres mindestens 183 Tage, am Stück oder mit Unterbrechungen, in Portugal wohnen und über das gesetzliche Aufenthaltsrecht in Portugal verfügen.
Das TISRI-Programm bietet hochqualifizierten Fachkräften, die sich in Portugal niederlassen möchten, eine einzigartige Chance. Die Regelung bietet zwar attraktive Steueranreize, doch müssen die genauen Anforderungen und Kosten berücksichtigt werden, die mit dem Umzug und der Begründung eines Wohnsitzes in Portugal verbunden sind.
Wenn Sie einen Umzug nach Portugal erwägen und an den Vorteilen der neuen Steuerregelung interessiert sind, kann unser Team Sie umfassend unterstützen und beraten. Kontaktieren Sie uns gerne, um Ihre Situation zu besprechen und herauszufinden, ob Sie sich für die TISRI-Regelung qualifizieren.
Bitte buchen Sie über unsere Website einen Beratungstermin – Verfügbarkeit prüfen
oder kontaktieren Sie unser Team unter +351 281 029 059 oder info@afm.tax.
Lesen Sie den Original artikel zu TIRSI veröffentlicht von All Finance Matters
Portugal hat eine leistungsstarke neue Steueranreizregelung eingeführt – den Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation (TISRI) –, um hochqualifizierte Fachkräfte dazu zu bewegen, im Land zu leben und zu arbeiten. Diese Regelung, die oft als „NHR 2.0“ bezeichnet wird, ersetzt das inzwischen eingestellte Programm für nicht gewöhnlich Ansässige (NHR) und bietet berechtigten Neuzuziehenden ein zehnjähriges Paket von Steuervorteilen.
Zu den wichtigsten Punkten gehören:
- Ein pauschaler Einkommensteuersatz von 20 % auf in Portugal erzielte Einkünfte (Gehalt oder Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit).
- Vollständige Steuerbefreiung für die meisten ausländischen Einkünfte, darunter Gehalt, berufliche Einkünfte, Kapitaleinkünfte, Mieteinnahmen und Veräußerungsgewinne.
- Offen sowohl für ausländische Fachkräfte als auch für zurückkehrende portugiesische Staatsbürger, sofern sie in den vergangenen fünf Jahren nicht in Portugal steuerlich ansässig waren.
- Die Anspruchsberechtigung ist an bestimmte berufliche Tätigkeiten und Branchen geknüpft, etwa Hochschulbildung, Forschung und Entwicklung, zertifizierte Start-ups und exportorientierte Unternehmen.
- Obwohl Renteneinkünfte nicht direkt unter TISRI fallen, können je nach Ausgestaltung der Rente teilweise Steuerbefreiungen gelten.
- Anträge müssen jährlich bis zum 15. Januar über das portugiesische Steuerportal eingereicht werden. Außerdem müssen die Anforderungen an den Wohnsitz und den Aufenthalt erfüllt sein.
Im folgenden Artikel erklären die Experten von All Finance Matters wie das neue NHR funktionieren wird, wer einen Antrag stellen kann und welche Vorteile es Ihnen bieten kann. All Finance Matters ist ein Steuerberatungs- und Buchhaltungsunternehmen mit Sitz in Tavira an der Algarve. Das Unternehmen bietet Einwohnern, Auswanderern und portugiesischen Staatsangehörigen sowie Unternehmen und Privatpersonen professionelle, praxisnahe Beratung.
Nach Portugal ziehen und vom neuen Steueranreizprogramm profitieren: TISRI, das NHR 2.0
von All Finance Matters
Wenn Sie planen, nach Portugal zu ziehen, haben wir gute Nachrichten. Die Besteuerungsregelung für nicht gewöhnlich Ansässige („NHR“) ist nicht mehr verfügbar. Die portugiesische Regierung hat jedoch einen neuen Steueranreiz für Neuzuziehende geschaffen, der erhebliche Steuervorteile bieten kann – so sehr, dass Sie feststellen könnten, dass Portugal für Sie ein Steuerparadies ist.
TISRI – der Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation – wird bereits als das neue NHR 2.0 bezeichnet und richtet sich an Menschen, die in Portugal für ein portugiesisches Unternehmen arbeiten möchten.
Was ist der neue Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation?
Dieses Programm wurde 2024 angekündigt, aber die Regierung veröffentlichte das Gesetz erst im März 2025 und setzte es in Kraft. Die Regelung gewährt jeder Person, die eine steuerliche Ansässigkeit in Portugal beantragt und die Anspruchskriterien erfüllt, über einen Zeitraum von zehn Jahren mehrere Steuervorteile.
Mit dieser Sonderregelung sollen hochqualifizierte Fachkräfte dazu bewegt werden, ihren Wohnsitz in Portugal zu begründen und von Portugal aus für portugiesische Unternehmen zu arbeiten.
Wer kann TISRI Portugal beantragen?
Um diese Steuerregelung zu beantragen, müssen Antragsteller in Portugal steuerlich ansässig werden und dürfen während der letzten fünf Jahre vor dem Antragsjahr nicht im portugiesischen Hoheitsgebiet steuerlich ansässig gewesen sein.
Um die Anspruchskriterien zu erfüllen, müssen Steuerpflichtige außerdem Einkünfte in bestimmten beruflichen Kategorien erzielen und über das erforderliche akademische Qualifikationsniveau verfügen.
Dies gilt für Ausländer und portugiesische Staatsbürger, die im Ausland leben und nach Portugal zurückkehren möchten. Antragsteller, die in der Vergangenheit den NHR-Steuerstatus oder das Rückkehrsteuerprogramm in Anspruch genommen haben, sind automatisch von TISRI ausgeschlossen.
Was sind die wichtigsten Steuervorteile von TISRI?
Auf Ihre beruflichen Einkünfte aus Portugal, entweder aus Gehalt oder selbstständiger Tätigkeit, wird eine Einkommensteuer von 20 % erhoben.
Vollständige Steuerbefreiung für ausländische Einkünfte, etwa Gehalt, berufliche Einkünfte, Kapitaleinkünfte, Mieteinnahmen und Veräußerungsgewinne.
Deckt TISRI Renten- oder Pensionseinkünfte ab?
Das TISRI-Programm deckt Renteneinkünfte nicht ab; diese werden in Portugal vollständig zu progressiven Steuersätzen besteuert. Bitte beachten Sie jedoch, dass Sie je nach Art der Rente gemäß den Bestimmungen des portugiesischen Einkommensteuergesetzes möglicherweise eine Befreiung für 85 % der erzielten Renteneinkünfte erhalten können.
Obwohl dieser Steueranreiz nicht darauf abzielt, Rentner dazu zu bewegen, ihren Ruhestand in Portugal zu verbringen, können einige Rentenprodukte, wenn sie in andere Anlageformen umstrukturiert werden, für eine vollständige Steuerbefreiung infrage kommen, sofern der Inhaber auch die Voraussetzungen für den TISRI-Status erfüllt.
Welche Wege gibt es, um sich für TISRI zu qualifizieren?
1. Lehrtätigkeit an portugiesischen Hochschulen.
2. Tätigkeiten in den Bereichen wissenschaftliche Forschung und Innovation bei von der portugiesischen Regierung anerkannten Einrichtungen.
3. Tätigkeit für ein bestehendes Unternehmen, das mindestens 50 % seines Umsatzes exportiert: Bei diesem Weg muss das Unternehmen bestimmten Wirtschaftszweigen angehören, und der Antragsteller muss mindestens einen Bachelorabschluss sowie drei Jahre nachgewiesene Berufserfahrung haben.
4. Gründen Sie Ihr eigenes Unternehmen, das mindestens 50 % seines Umsatzes exportiert: Es gelten dieselben Kriterien wie beim vorherigen Weg, und das Unternehmen wird vom Antragsteller gegründet, der seine ausländischen Kunden oder sein ausländisches Unternehmen in Rechnung stellt.
5. Der Start-up-Weg: Arbeiten Sie für ein zertifiziertes Start-up, unabhängig von Ihrer Position oder Berufserfahrung. Dies ist möglich, indem Sie entweder einem bereits bestehenden und zertifizierten Start-up beitreten oder Ihr eigenes Start-up gründen.
6. Arbeiten Sie für ein für die portugiesische Wirtschaft bedeutendes Unternehmen, das von portugiesischen Regierungsbehörden (IAPMEI oder AICEP) als solches zertifiziert wurde: Dies ist möglicherweise der komplexeste Weg.
Wie und wann kann man TISRI beantragen?
Der Antrag wird über das Steuerportal eingereicht und enthält die relevanten Informationen zu akademischen Qualifikationen, Berufserfahrung, Arbeitsvertrag und weiteren wichtigen Angaben. Der Antrag muss bis zum 15. Januar des Jahres eingereicht werden, das auf das Jahr folgt, in dem die steuerliche Ansässigkeit in Portugal begründet wurde.
Begünstigte müssen jedes Jahr bis zum 15. Januar bestätigen, dass sie weiterhin die Voraussetzungen für das Programm erfüllen.
Mindestaufenthaltsdauer
Um sich für diesen Steueranreiz zu qualifizieren, müssen Antragsteller innerhalb eines Jahres mindestens 183 Tage, am Stück oder mit Unterbrechungen, in Portugal wohnen und über das gesetzliche Aufenthaltsrecht in Portugal verfügen.
Das TISRI-Programm bietet hochqualifizierten Fachkräften, die sich in Portugal niederlassen möchten, eine einzigartige Chance. Die Regelung bietet zwar attraktive Steueranreize, doch müssen die genauen Anforderungen und Kosten berücksichtigt werden, die mit dem Umzug und der Begründung eines Wohnsitzes in Portugal verbunden sind.
Wenn Sie einen Umzug nach Portugal erwägen und an den Vorteilen der neuen Steuerregelung interessiert sind, kann unser Team Sie umfassend unterstützen und beraten. Kontaktieren Sie uns gerne, um Ihre Situation zu besprechen und herauszufinden, ob Sie sich für die TISRI-Regelung qualifizieren.
Bitte buchen Sie über unsere Website einen Beratungstermin – Verfügbarkeit prüfen
oder kontaktieren Sie unser Team unter +351 281 029 059 oder info@afm.tax.
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Durch My Guide Algarve
