Indsigt fra eksperterne hos Blevins Franks

I løbet af foråret 2020 har verdens opmærksomhed været rettet mod coronavirus. Brexit-uret tikker dog stadig. Og sammen med Brexit er der andre aspekter af vores økonomiske trivsel, som vi bør rette vores opmærksomhed mod. Lidt fremadrettet planlægning nu kan betale store udbytter senere.

I artiklen nedenfor udforsker Adrian Hook fra Blevins Franks nogle områder, der fortjener opmærksomhed nu, såsom skatte- og arveplanlægning samt din bopælsstatus, inden Brexit træder i kraft.

Blevins Franks, førende skatte- og formueforvaltningsrådgivere for britiske statsborgere i Europa, yder ekspertise inden for internationale skatteforhold og arveplanlægning.

---

Brug denne tid til at tage vare på din økonomiske trivsel
Af Adrian Hook, Partner, Blevins Franks
Denne artikel blev oprindeligt udgivet af Blevins Franks

Disse har været udfordrende tider, men forhåbentlig, når restriktionerne ophæves, kan vi begynde at nyde mere frihed og vænne os til den 'nye normal'. Mange mennesker vil stadig være mere hjemme end normalt og fortsætte med at lede efter positive måder at bruge denne tid på. Mens hjemmeforbedringer, bagning eller læring af en ny færdighed normalt er højt på listen, er dette også en god mulighed for at tage sig af din økonomiske trivsel.

Med Brexit-uret stadig tikker, kan især udlændinge drage fordel af at bruge denne tid på at finjustere deres skatte-, pensions- og arveplanlægning. Her er nogle vigtige overvejelser.

Optælling af Brexit
Efter en forståelig pause, mens Storbritannien og EU prioriterede spørgsmål om folkesundhed, er Brexit-forhandlingerne for nylig genoptaget. Selvom det måske virker urealistisk, at handelsaftaler kan indgås, inden overgangsperioden udløber den 31. december, forbliver dette deadline. Den britiske regering har indtil juli til at anmode om en forlængelse, men skal først ændre den lov, der forhindrer det - og har gentaget sin uvilje til at gøre det.
Dette betyder, at 2021 stadig kan begynde med en hård Brexit. Derfor er det vigtigere end nogensinde at sikre dig, at du er forberedt fra den 1. januar. Selvom der er en yderligere Brexit-forlængelse, kan det tage adskillige måneder at få arrangementer på plads, så der er ingen tid at spilde.

Residens
Som tingene står nu, skal du være lovligt bosat i Portugal inden udgangen af 2020 for at komme under beskyttelse af Aftalen om Tilbagetrækning. Dette garanterer retten til at blive og nyde afbrudte fordele så længe du forbliver bosat der.
Hvis du stadig planlægger at flytte permanent til Portugal, så brug denne tid på at få dine sager i orden. For at opnå bopæl efter overgangsperioden skal du næsten helt sikkert opfylde mere strenge krav end i dag, herunder at demonstrere en minimumsindkomst pr. person. Så hvor det er muligt, bør du lægge planer for at flytte inden den 31. december 2020.
Hvis du allerede er i udlandet, men endnu ikke er registreret som bosat, så undersøg skridt du kan tage nu for at sikre den lovligt etablerede status, der kræves efter Brexit.

Skatteplanlægning
Måden du strukturerer dine aktiver og formue på, kan gøre en betydelig forskel for din skatteregning. Du skal sikre, at dine arrangementer er struktureret passende til dit liv i udlandet samt dine særlige mål, omstændigheder, mål og risikovillighed.
Udnytter du de skattemæssigt fordelagtige strukturer, der er tilgængelige i Portugal? Ud over skattebesparelser kan disse tilbyde yderligere fordele såsom valuta- og indtægtsfleksibilitet.
Uanset Brexit er det værd at gennemgå dine britiske aktiver for at fastslå, hvor meget de koster dig i skat. Nu, med kun få måneder tilbage, indtil Storbritannien er færdig med at forlade EU, er dette endnu vigtigere for at undgå unødvendig beskatning, hvis reglerne ændrer sig.

Pensionsplanlægning
Med mere britisk pensionsfrihed end nogensinde før, så gennemgå dine muligheder omhyggeligt.
Mange udlændinge vælger at overføre britiske pensioner til en Kvalificeret Anerkendt Udenlandsk Pensionsordning (QROPS). Selvom du i øjeblikket kan overføre til EU/EØS-baserede QROPS skattefrit, kan dette ændre sig, når Brexit-overgangsperioden udløber. Storbritannien har allerede indført en 25% 'overførselsafgift til udlandet' for andre overførsler og har midlerne til let at udvide dette til EU/EØS-overførsler, når det frigør sig fra sine EU-forpligtelser. Så hvis du overvejer en QROPS, så risikér ikke at efterlade det så sent, at du potentielt mister en fjerdedel til britisk skat.

QROPS kan også tilbyde fordele såsom indtægts- og valutafleksibilitet, men vil ikke passe til alle. Du kan finde det mere gavnligt, f.eks. at geninvestere britiske pensionsmidler i portugisiske-kompatible investeringsarrangementer, eller endda lade din britiske pension være, hvor den er. Før du træffer en beslutning, så vær omhyggelig med at gennemgå den bedste handlemåde for din særlige situation med personlig, reguleret pensionsrådgivning.

Arveplanlægning
Er din arv på vej til dine valgte arvinger i overensstemmelse med dine ønsker og med minimal beskatning? Vær omhyggelig med at forstå arvelovene og skatterne i Portugal og andre steder, hvor du har aktiver og arvinger. Sørg også for at vurdere fordele og ulemper ved at bruge EU's arveforordning 'Bruxelles IV' til at tilsidesætte lokale 'tvangsarving'-regler.
Du har brug for en strategi, der opnår dine ønsker, samtidig med at processen er så enkel og skattemæssigt effektiv som muligt for dine arvinger. Og glem ikke dine egne behov; overvej skattekonsekvenserne for at finde den optimale løsning for din formue i løbet af dit liv også.

Alt i alt er tværgrænse skatte- og økonomiplanlægning kompleks. Mens du kan lave lidt forarbejde selv, vil du have fordel af at tale med en specialistrådgiver med dybdegående viden om det portugisiske skattesystem og dets interaktion med britiske regler. De kan hjælpe dig med at drage fordel af tilgængelige skatte-, investerings-, pensions- og arveplanlægningsmuligheder for at sikre, at du gør det, der virker bedst for dig og din familie, under disse udfordrende tider og fremover.

Skattesatser, omfang og fradrag kan ændre sig. Enhver udtalelse om beskatning er baseret på vores forståelse af gældende lovgivning og praksis, der er underlagt ændringer. Skatoplysninger er blevet sammenfattet; enkeltpersoner bør søge personlig rådgivning.
Du kan finde andre økonomiske rådgivende artikler ved at besøge vores hjemmeside her www.blevinsfranks.com

---

Du kan også lide:

• Information om skat i Portugal
• Forberedelse af dine finanser på det uventede
• Skattefri udenlandske pensioner?
• Gebyrer for gevinster ved salg og din ejendom i Portugal
• NHR - ikke-habituel bosiddende i Portugal
• Ændringer af NHR-skattefordelene
• Algarve Expat Guide
• Ejendom i Portugal