Portugals nye NHR – en guide til TIRSI-skatteincitamentet
Ny 10-årig pakke med skattefordele forklaret
Del af My Guide Netværket Siden 2006 180+ destinationer
Overvejer du at flytte til Portugal? Her er, hvad du skal vide om det nye TISRI-skatteincitament
Portugal har indført en ny, effektiv skatteincitamentsordning – skatteincitamentet for videnskabelig forskning og innovation (TISRI) – med det formål at tiltrække højt kvalificerede fagfolk til at bo og arbejde i landet. Ordningen, der ofte omtales som "NHR 2.0", erstatter den nu nedlagte ordning for ikke-sædvanligt bosiddende (NHR) og tilbyder en 10-årig pakke med skattefordele til berettigede tilflyttere.
De vigtigste punkter omfatter:
I artiklen nedenfor forklarer eksperterne hos All Finance Matters hvordan den nye NHR-ordning kommer til at fungere, hvem der kan ansøge, og hvordan den kan være til gavn for dig. All Finance Matters er en skatte- og regnskabsvirksomhed beliggende i Tavira i Algarve. De tilbyder professionel og praktisk rådgivning til fastboende, udstationerede og portugisiske statsborgere samt til virksomheder og privatpersoner.
Flyt til Portugal, og drag fordel af den nye skatteincitamentsordning: TISRI, NHR 2.0
af All Finance Matters
Hvis du planlægger at flytte til Portugal, har vi gode nyheder. Skatteordningen for ikke-sædvanligt bosiddende ("NHR") er ikke længere tilgængelig. Den portugisiske regering har dog indført et nyt skatteincitament for nye tilflyttere, som kan give betydelige skattefordele – så meget, at du måske vil opdage, at Portugal er et skattely for dig.
TISRI – skatteincitamentet for videnskabelig forskning og innovation – er allerede blevet kaldt den nye NHR 2.0 og er udformet til personer, der ønsker at arbejde i Portugal for en portugisisk virksomhed.
Hvad er det nye skatteincitament for videnskabelig forskning og innovation?
Ordningen blev annonceret i 2024, men regeringen offentliggjorde først loven og satte den i kraft i marts 2025. Ordningen giver en række skattemæssige fordele over en periode på 10 år til enhver person, der ansøger om skattemæssigt hjemsted i Portugal og opfylder kriterierne for at være omfattet af ordningen.
Denne særlige ordning har til formål at tiltrække højt kvalificerede fagfolk, så de etablerer bopæl i Portugal og arbejder for portugisiske enheder fra Portugal.
Hvem kan ansøge om TISRI i Portugal?
For at ansøge om denne skatteordning skal ansøgere blive skattemæssigt hjemmehørende i Portugal og må ikke have været skattemæssigt hjemmehørende på portugisisk territorium i de fem år forud for ansøgningsåret.
For at opfylde adgangskriterierne skal skatteydere også have indkomst inden for bestemte erhvervskategorier og have det nødvendige uddannelsesniveau.
Dette gælder udlændinge og portugisiske statsborgere, der bor i udlandet og ønsker at vende tilbage til Portugal. Ansøgere, der tidligere har været omfattet af NHR-skatteordningen eller Return Tax Program, er automatisk udelukket fra TISRI.
Hvad er de vigtigste skattemæssige fordele ved TISRI?
Der gælder en personlig indkomstskat på 20 % af din portugisiske erhvervsindkomst, enten fra løn eller selvstændig virksomhed.
Fuld skattefritagelse for indkomst med oprindelse i udlandet, såsom løn, erhvervsindkomst, kapitalindkomst, lejeindtægter og kapitalgevinster.
Dækker TISRI indkomst fra pension eller pensionsordninger?
TISRI-ordningen omfatter ikke pensionsindkomst, som beskattes fuldt ud i Portugal efter progressive satser. Bemærk dog, at du afhængigt af pensionstypen muligvis kan få skattefritagelse for 85 % af pensionsindkomsten i henhold til bestemmelserne i den portugisiske indkomstskattelovgivning.
Selvom dette skatteincitament ikke har til formål at tiltrække pensionister, der ønsker at gå på pension i Portugal, kan visse pensionsprodukter, hvis de omlægges til andre investeringsprodukter, være berettigede til fuld skattefritagelse, hvis indehaveren også opfylder betingelserne for TISRI-status.
Muligheder for at kvalificere sig til TISRI
1. Undervisning på portugisiske videregående uddannelsesinstitutioner.
2. Stillinger inden for videnskabelig forskning og innovation hos enheder, der er anerkendt af den portugisiske regering.
3. Arbejde for en eksisterende virksomhed, der eksporterer mere end 50 % af sin omsætning: Under denne mulighed skal virksomheden tilhøre bestemte aktivitetssektorer, og ansøgeren skal mindst have en bachelorgrad og tre års dokumenteret erfaring.
4. Oprette din egen virksomhed, der eksporterer mere end 50 % af sin omsætning: De samme kriterier som for den foregående mulighed gælder, og ansøgeren skal stifte virksomheden og fakturere sine udenlandske kunder eller sin udenlandske virksomhed.
5. Startup-muligheden: Arbejde for en certificeret startupvirksomhed, uanset din stilling eller erfaring. Dette kan opnås enten ved at blive ansat i en eksisterende startup, der allerede er certificeret, eller ved at oprette din egen startup.
6. Arbejde for en virksomhed, der er vigtig for den portugisiske økonomi og er certificeret som sådan af de portugisiske myndigheder (IAPMEI eller AICEP): Dette er muligvis den mest komplicerede mulighed.
Hvordan og hvornår ansøger man om TISRI?
Ansøgningen indsendes via skatteportalen sammen med relevante oplysninger om uddannelseskvalifikationer, erhvervserfaring, ansættelseskontrakt og andre relevante oplysninger. Ansøgningen skal indsendes senest den 15. januar året efter det år, hvor ansøgeren blev skattemæssigt hjemmehørende i Portugal.
Modtagere skal hvert år senest den 15. januar bekræfte, at de fortsat opfylder betingelserne for ordningen.
Krav til minimumsophold
For at være berettiget til dette skatteincitament skal ansøgere opholde sig i Portugal i mindst 183 dage, sammenhængende eller afbrudt, inden for et år og have lovlig ret til at opholde sig i Portugal.
TISRI-ordningen giver højt kvalificerede fagfolk, der ønsker at etablere sig i Portugal, en enestående mulighed. Selvom ordningen byder på attraktive skatteincitamenter, er det vigtigt at tage højde for de detaljerede krav og omkostninger i forbindelse med flytning og etablering af bopæl i Portugal.
Hvis du overvejer at flytte til Portugal og er interesseret i fordelene ved den nye skatteordning, kan vores team tilbyde omfattende støtte og vejledning. Tøv ikke med at kontakte os for at drøfte din situation og finde ud af, om du er berettiget til TISRI-ordningen.
Book venligst en konsultation via vores hjemmeside – se ledige tider
eller kontakt vores team på +351 281 029 059 eller info@afm.tax.
Se den oprindelige artikel om TIRSI udgivet af All Finance Matters
Portugal har indført en ny, effektiv skatteincitamentsordning – skatteincitamentet for videnskabelig forskning og innovation (TISRI) – med det formål at tiltrække højt kvalificerede fagfolk til at bo og arbejde i landet. Ordningen, der ofte omtales som "NHR 2.0", erstatter den nu nedlagte ordning for ikke-sædvanligt bosiddende (NHR) og tilbyder en 10-årig pakke med skattefordele til berettigede tilflyttere.
De vigtigste punkter omfatter:
- En fast personlig indkomstskattesats på 20 % på indkomst med oprindelse i Portugal (løn eller selvstændig virksomhed).
- Fuld skattefritagelse for størstedelen af indkomst med oprindelse i udlandet, herunder løn, erhvervsindkomst, kapitalindkomst, lejeindtægter og kapitalgevinster.
- Ordningen er åben for både udenlandske fagfolk og portugisiske statsborgere, der vender tilbage, forudsat at de ikke har været skattemæssigt hjemmehørende i Portugal i de seneste fem år.
- Adgangen afhænger af bestemte erhvervsroller og sektorer, såsom videregående uddannelse, forskning og udvikling, certificerede startups og eksportorienterede virksomheder.
- Selvom pensionsindkomst ikke er direkte omfattet af TISRI, kan der gælde delvise skattefritagelser afhængigt af pensionsordningens opbygning.
- Ansøgninger skal indsendes hvert år senest den 15. januar via den portugisiske skatteportal, og kravene til bopæl og ophold skal være opfyldt.
I artiklen nedenfor forklarer eksperterne hos All Finance Matters hvordan den nye NHR-ordning kommer til at fungere, hvem der kan ansøge, og hvordan den kan være til gavn for dig. All Finance Matters er en skatte- og regnskabsvirksomhed beliggende i Tavira i Algarve. De tilbyder professionel og praktisk rådgivning til fastboende, udstationerede og portugisiske statsborgere samt til virksomheder og privatpersoner.
Flyt til Portugal, og drag fordel af den nye skatteincitamentsordning: TISRI, NHR 2.0
af All Finance Matters
Hvis du planlægger at flytte til Portugal, har vi gode nyheder. Skatteordningen for ikke-sædvanligt bosiddende ("NHR") er ikke længere tilgængelig. Den portugisiske regering har dog indført et nyt skatteincitament for nye tilflyttere, som kan give betydelige skattefordele – så meget, at du måske vil opdage, at Portugal er et skattely for dig.
TISRI – skatteincitamentet for videnskabelig forskning og innovation – er allerede blevet kaldt den nye NHR 2.0 og er udformet til personer, der ønsker at arbejde i Portugal for en portugisisk virksomhed.
Hvad er det nye skatteincitament for videnskabelig forskning og innovation?
Ordningen blev annonceret i 2024, men regeringen offentliggjorde først loven og satte den i kraft i marts 2025. Ordningen giver en række skattemæssige fordele over en periode på 10 år til enhver person, der ansøger om skattemæssigt hjemsted i Portugal og opfylder kriterierne for at være omfattet af ordningen.
Denne særlige ordning har til formål at tiltrække højt kvalificerede fagfolk, så de etablerer bopæl i Portugal og arbejder for portugisiske enheder fra Portugal.
Hvem kan ansøge om TISRI i Portugal?
For at ansøge om denne skatteordning skal ansøgere blive skattemæssigt hjemmehørende i Portugal og må ikke have været skattemæssigt hjemmehørende på portugisisk territorium i de fem år forud for ansøgningsåret.
For at opfylde adgangskriterierne skal skatteydere også have indkomst inden for bestemte erhvervskategorier og have det nødvendige uddannelsesniveau.
Dette gælder udlændinge og portugisiske statsborgere, der bor i udlandet og ønsker at vende tilbage til Portugal. Ansøgere, der tidligere har været omfattet af NHR-skatteordningen eller Return Tax Program, er automatisk udelukket fra TISRI.
Hvad er de vigtigste skattemæssige fordele ved TISRI?
Der gælder en personlig indkomstskat på 20 % af din portugisiske erhvervsindkomst, enten fra løn eller selvstændig virksomhed.
Fuld skattefritagelse for indkomst med oprindelse i udlandet, såsom løn, erhvervsindkomst, kapitalindkomst, lejeindtægter og kapitalgevinster.
Dækker TISRI indkomst fra pension eller pensionsordninger?
TISRI-ordningen omfatter ikke pensionsindkomst, som beskattes fuldt ud i Portugal efter progressive satser. Bemærk dog, at du afhængigt af pensionstypen muligvis kan få skattefritagelse for 85 % af pensionsindkomsten i henhold til bestemmelserne i den portugisiske indkomstskattelovgivning.
Selvom dette skatteincitament ikke har til formål at tiltrække pensionister, der ønsker at gå på pension i Portugal, kan visse pensionsprodukter, hvis de omlægges til andre investeringsprodukter, være berettigede til fuld skattefritagelse, hvis indehaveren også opfylder betingelserne for TISRI-status.
Muligheder for at kvalificere sig til TISRI
1. Undervisning på portugisiske videregående uddannelsesinstitutioner.
2. Stillinger inden for videnskabelig forskning og innovation hos enheder, der er anerkendt af den portugisiske regering.
3. Arbejde for en eksisterende virksomhed, der eksporterer mere end 50 % af sin omsætning: Under denne mulighed skal virksomheden tilhøre bestemte aktivitetssektorer, og ansøgeren skal mindst have en bachelorgrad og tre års dokumenteret erfaring.
4. Oprette din egen virksomhed, der eksporterer mere end 50 % af sin omsætning: De samme kriterier som for den foregående mulighed gælder, og ansøgeren skal stifte virksomheden og fakturere sine udenlandske kunder eller sin udenlandske virksomhed.
5. Startup-muligheden: Arbejde for en certificeret startupvirksomhed, uanset din stilling eller erfaring. Dette kan opnås enten ved at blive ansat i en eksisterende startup, der allerede er certificeret, eller ved at oprette din egen startup.
6. Arbejde for en virksomhed, der er vigtig for den portugisiske økonomi og er certificeret som sådan af de portugisiske myndigheder (IAPMEI eller AICEP): Dette er muligvis den mest komplicerede mulighed.
Hvordan og hvornår ansøger man om TISRI?
Ansøgningen indsendes via skatteportalen sammen med relevante oplysninger om uddannelseskvalifikationer, erhvervserfaring, ansættelseskontrakt og andre relevante oplysninger. Ansøgningen skal indsendes senest den 15. januar året efter det år, hvor ansøgeren blev skattemæssigt hjemmehørende i Portugal.
Modtagere skal hvert år senest den 15. januar bekræfte, at de fortsat opfylder betingelserne for ordningen.
Krav til minimumsophold
For at være berettiget til dette skatteincitament skal ansøgere opholde sig i Portugal i mindst 183 dage, sammenhængende eller afbrudt, inden for et år og have lovlig ret til at opholde sig i Portugal.
TISRI-ordningen giver højt kvalificerede fagfolk, der ønsker at etablere sig i Portugal, en enestående mulighed. Selvom ordningen byder på attraktive skatteincitamenter, er det vigtigt at tage højde for de detaljerede krav og omkostninger i forbindelse med flytning og etablering af bopæl i Portugal.
Hvis du overvejer at flytte til Portugal og er interesseret i fordelene ved den nye skatteordning, kan vores team tilbyde omfattende støtte og vejledning. Tøv ikke med at kontakte os for at drøfte din situation og finde ud af, om du er berettiget til TISRI-ordningen.
Book venligst en konsultation via vores hjemmeside – se ledige tider
eller kontakt vores team på +351 281 029 059 eller info@afm.tax.
Se den oprindelige artikel om TIRSI udgivet af All Finance Matters
Ved My Guide Algarve
