Planowanie spadkowe w Portugalii - 3 błędy do uniknięcia
Wgląd specjalistów firmy Blevins Franks
Rezerwuj najlepsze doświadczenia i wycieczki w Algarve:
Jeśli rezerwujesz swoją wycieczkę do Algarve w ostatniej chwili, mamy to dla Ciebie. Poniżej znajdziesz najlepsze wycieczki i doświadczenia!Jeśli rezerwujesz swoją wycieczkę do Algarve w ostatniej chwili, mamy to dla Ciebie. Poniżej znajdziesz najlepsze wycieczki i doświadczenia!- Z Lagos: Rejs statkiem do Ponta da Piedade
- Albufeira: wycieczka po wybrzeżach i jaskiniach Benagil przez katamaran
- Albufeira: bilet wstępu do parku rozrywki MiniGolf
- Z Albufeiry: Półdniowa wycieczka terenowa quadem
- Algarve: 1-godzinna jazda konna Carrapateira
Â
Trzy błędy do uniknięcia podczas planowania spadków w Portugalii
Przez Dana Hendersona, Partnera, Blevins Franks
Ten artykuł pierwotnie opublikowany przez Blevins Franks
Â
Planowanie spadkowe zawsze wymaga starannej analizy, ale jest jeszcze ważniejsze dla emigrantów, którzy mają do czynienia z dwoma kluczowymi komplikacjami. Po pierwsze, jest element prawny - czy Twój testament będzie działał tak, jak powinien w Portugalii, aby właściwe osoby odziedziczyły Twój majątek? Następnie pojawiają się kwestie podatkowe na granicy - jak duża część Twojego dziedzictwa wyparuje na opodatkowanie?
Â
Ponieważ zarówno portugalskie prawo sukcesyjne, jak i reżim podatkowy odziedziczenia różnią się od brytyjskiego, zaniechanie działań nie jest prawdopodobne, aby osiągnąć pożądane rezultaty; będziesz musiał podjąć działania, aby uniknąć niektórych powszechnych pułapek.
Â
Błąd 1: Przyjmowanie, że Twoje życzenia zostaną spełnione
Â
Pierwszym dużym błędem, jaki popełnia wielu ludzi, jest przyjmowanie, że kiedy już napiszesz testament, Twoje intencje będą przestrzegane w Portugalii.
Â
W przeciwieństwie do Wielkiej Brytanii, gdzie możesz zostawić swój majątek komu chcesz, prawo portugalskie o tzw. 'sztywnym dziedziczeniu' przewiduje, że niektórzy członkowie rodziny automatycznie otrzymają część Twojego majątku. Jeśli jesteś rezydentem Portugalii, to oznacza, że Twój współmałżonek i dzieci są uprawnione do odziedziczenia co najmniej połowy Twojego majątku na całym świecie (wyłączając nieruchomości nieportugalskie), nawet jeśli wskażesz inaczej w swoim testamencie.
Â
Możesz zastÄ…pić 'sztywne dziedziczenie' poprzez zastosowanie Regulacji o Sukcesji UE, ‘Bruksela IV’. Pozwala to Ci wybrać, aby prawo sukcesyjne Twojego kraju obywatelstwa miaÅ‚o zastosowanie zamiast tego kraju, w którym mieszkasz. MusiaÅ‚byÅ› to okreÅ›lić w swoim testamencie, w przeciwnym razie prawo portugalskie bÄ™dzie miaÅ‚o zastosowanie automatycznie (jak miaÅ‚o to miejsce od 2015 roku).Â
Â
Ostrzegaj jednak, że Bruksela IV jest wzglÄ™dnie nieprzetestowana i może mieć niespodziewane konsekwencje. Na przykÅ‚ad, choć nie ma wpÅ‚ywu na to, jak jest opodatkowany twój majÄ…tek, zastosowanie Brukseli IV może wpÅ‚ynąć na twój status zamieszkania i odpowiedzialność za brytyjski podatek od spadku. Może istnieć bardziej odpowiednie sposoby zapewnienia, że Twój majÄ…tek zostanie podzielony zgodnie z Twoimi życzeniami, wiÄ™c zbadaj swoje opcje. Â
Â
Błąd 2: Przyjmowanie, że Twoja rodzina zostanie uznana za taką
Â
Portugalska wersja podatku odziedziczenia - opłata stemplowa - jest stosunkowo łagodna. Stała stawka 10% dotyczy tylko aktywów portugalskich i nie dotyczy małżonków i bezpośrednich członków rodziny (przodków i potomków). Ale co państwo definiuje jako 'rodzinę' w tym celu?
Â
Portugalia ma dość tradycyjne postrzeganie rodziny. Podczas gdy małżeństwa/partnerzy cywilni i dzieci biologiczne są uznawani za bezpośrednią rodzinę, nierozwiedzeni partnerzy i pasierbowie mogą nią nie być. Dotyczy to nie tylko opłaty stemplowej, ale także prawa spadkowego, jeśli weźmie udział 'sztywne dziedziczenie'. Dla niektórych może to prowadzić do niepotrzebnego obciążenia podatkowego i nawet nieumyślnego wydziedziczenia niektórych członków rodziny.
Â
Na przykład, jeśli masz dzieci z poprzedniego związku i zostawiasz wszystko swojemu małżonkowi, kiedy Twoje dzieci przyjdą je odziedziczyć, zostaną uznane za pasierbow (nie bezpośrednią rodzinę) i będą obowiązywać 10%-towe opłaty stemplowe od aktywów w Portugalii.
Â
Są kroki, które można podjąć, aby upewnić się, że niektórzy spadkobiercy są uprawnieni do dostępnych zwolnień. Na przykład, po dwóch latach życia razem, para może być traktowana jak małżeństwo do celów podatkowych; nie jest wymagana rejestracja, ale musisz powiadomić urząd skarbowy. Portugalskie władze również uznają prawnie adoptowane dzieci za bezpośrednią rodzinę do celów spadkowych.
Â
Błąd 3: Przyjmowanie, że nie spotkasz się z brytyjskim podatkiem od spadku
Â
Odpowiedzialność za brytyjski podatek od spadku na Twoim majÄ…tku na caÅ‚ym Å›wiecie jest oparta na zamieszkania, a nie na rezydencji. Podczas gdy okreÅ›lenie rezydencji jest stosunkowo proste - bÄ™dziesz uznany za rezydenta, jeÅ›li spÄ™dzasz okreÅ›lonÄ… liczbÄ™ dni w tym kraju lub speÅ‚niasz inne warunki - nie ma ustalonej formuÅ‚y okreÅ›lania zamieszkania. To obszar notorycznie zÅ‚ożony.Â
Â
Po latach życia za granicÄ…, wielu brytyjskich emigrantów pozostaje zameldowanych w Wielkiej Brytanii. Nawet ci, którzy zerwali wszelkie wiÄ™zi z WielkÄ… BrytaniÄ…, aby nabyć zamieszkanie z wyboru za granicÄ…, mogÄ… być zaskoczeni. Jak pokazujÄ… liczne przypadki sÄ…dowe, znacznie trudniej udowodnić utratÄ™ zamieszkania pochodzenia niż potwierdzić zamieszkanie z wyboru. Ostatnie zmiany przepisów również uÅ‚atwiÅ‚y nierozwiedzionym osobom pozostanie w sieci.Â
Â
Jeśli zostaniesz uznany za zameldowanego w Wielkiej Brytanii, obowiązuje 40% podatek od spadku na Twoim majątku na całym świecie (wyłączając niektóre zwolnienia). Jednak gdziekolwiek jesteś zameldowany, wszystkie aktywa w Wielkiej Brytanii pozostają podatne na brytyjski podatek od spadku.
Â
Co zatem z aktywami portugalskimi, które również podlegajÄ… portugalskiej opÅ‚acie stemplowej? Podczas gdy części Twojego majÄ…tku mogÄ… być zwiÄ…zane z obydwoma krajami, dwustronne porozumienie o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiÄ™dzy WielkÄ… BrytaniÄ… a PortugaliÄ… obejmuje Å›rodki zapobiegajÄ…ce podatkowi dwukrotnie tego samego aktywu. W każdym przypadku ostrożne planowanie podatkowe może pomóc zapewnić, że Twoi wybrani spadkobiercy nie bÄ™dÄ… obciążeni niepotrzebnym podatkiem.Â
Â
W koÅ„cu, planowanie spadkowe to obszar zÅ‚ożony, szczególnie gdy trzeba uwzglÄ™dniać prawo zamieszkania i reżimy podatkowe dwóch krajów. Skorzystaj z profesjonalnej, spersonalizowanej porady, aby mieć pewność, że odpowiednie pieniÄ…dze trafiÄ… do odpowiednich rÄ…k w najbardziej efektywny podatkowo sposób. Â
Stawki podatku, zakres i ulgi podatkowe mogą ulec zmianie. Wszelkie oświadczenia dotyczące podatków oparte są na naszym zrozumieniu obecnych przepisów podatkowych i praktyk, które podlegają zmianom. Informacje podatkowe zostały podsumowane; osoby fizyczne powinny szukać spersonalizowanej porady.
Â
Możesz znaleźć inne artykuły doradcze finansowe, odwiedzając naszą stronę internetową tutaj www.blevinsfranks.com
Â