Residencia en Portugal: consideraciones de planificación fiscal y pensiones después del Brexit

Editorial Lifestyle

Por Mark Quinn, Socio, Blevins Franks
Este artículo fue publicado originalmente por Blevins Franks

Si es crucial asegurar la residencia en Portugal en el 2020 si desea vivir allí después del Brexit, no olvide ajustar su planificación fiscal, inversiones, pensiones y patrimonio para adaptarse a su nueva vida en el extranjero.

Con solo unos pocos meses antes de que termine el período de transición del Brexit, muchos ciudadanos del Reino Unido se apresuran a asegurar la residencia en Portugal. Convertirse en residente legal antes del 31 de diciembre de 2020 garantiza los derechos de los ciudadanos bajo el Acuerdo de Retirada del Reino Unido/UE, protegiendo el acceso a la atención médica, seguridad social, educación y oportunidades laborales mientras permanezca en el país.

Sin embargo, sin una planificación cuidadosa y anticipada, cambiar de residencia puede tener repercusiones financieras. Debe comprender cómo funcionan las normas fiscales y de sucesión locales y realizar ajustes para adaptarse a su nuevo hogar. Hacerlo bien desde el principio facilita las cosas y las hace más económicas, así que investigue y obtenga asesoramiento profesional lo antes posible. Incluso si ya vive en Portugal, generalmente hay pasos que puede tomar para mejorar su planificación fiscal y patrimonial.

El régimen fiscal de Portugal
Al mudarse a Portugal, debe prepararse para el impuesto portugués, que es un régimen fiscal completamente diferente al del Reino Unido. Aunque puede haber beneficios fiscales en ambos países, algunas oportunidades pueden perderse si espera a cambiar de residencia. 
Los recién llegados a Portugal pueden calificar para el altamente beneficioso régimen de residencia no habitual que ofrece exenciones fiscales sobre algunos ingresos extranjeros durante sus primeros diez años en el país. Si no ha sido residente portugués en los últimos cinco años calendario, solicite la residencia no habitual en su oficina de impuestos local tan pronto como sea posible después de trasladarse.
Incluso si no califica para la residencia no habitual, debe explorar las soluciones de inversión, pensiones y planificación patrimonial más eficientes desde el punto de vista fiscal para sus circunstancias y objetivos individuales. Y, antes de hacer cualquier cosa con sus activos en el Reino Unido, asegúrese de comprender sus opciones y cómo el momento adecuado puede reducir las obligaciones fiscales en ambos países. 

Impuestos sobre pensiones del Reino Unido en Portugal
Mientras que el 25% de los retiros en efectivo pueden realizarse libres de impuestos en el Reino Unido, una vez que sea residente en Portugal, estos se vuelven gravables aquí, junto con otros ingresos de pensiones privadas del Reino Unido, a tasas que van del 14.5% al 48%. Sin embargo, si califica para el régimen de residencia no habitual, podría beneficiarse de una tasa fija del 10% en las pensiones del Reino Unido. 
Ahora es un buen momento para revisar sus opciones de pensión, como si podría beneficiarse al trasladar su pensión a un Esquema de Pensiones en el Extranjero Reconocido (QROPS). Aunque los expatriados pueden transferir actualmente sin impuestos, tenga cuidado con que el Reino Unido podría empezar a imponer un cargo de transferencia del 25% en transferencias a la UE/AEE después del Brexit. Obtenga más información sobre las transferencias de pensiones.

Impuestos sobre inversiones del Reino Unido en Portugal
Una vez que se vuelva no residente en el Reino Unido, los productos de inversión del Reino Unido, como las ISAs y los bonos de seguro, pueden perder sus beneficios fiscales, con intereses o dividendos gravables en Portugal. Si liquida estas inversiones como residente en Portugal, también puede aplicarse el impuesto sobre las ganancias de capital. Hay vehículos de inversión alternativos disponibles para los residentes aquí que ofrecen una mayor eficiencia fiscal y beneficios en planificación patrimonial y de divisas.

Impuestos sobre propiedades en el Reino Unido en Portugal
Si vende su residencia principal en el Reino Unido, escapa al impuesto portugués, pero una vez que sea residente aquí, las ganancias de capital del Reino Unido se suman a sus otros ingresos y se gravan a las tasas de impuesto sobre la renta en Portugal. Nuevamente, podría disfrutar de exenciones si tiene la condición de residencia no habitual. También podría evitar la tributación reinviertiendo el dinero en otra residencia principal en Portugal dentro de los 36 meses posteriores a la venta. Los jubilados también pueden recibir una exención al reinvertir en un contrato de seguro elegible o un fondo de pensiones dentro de los seis meses posteriores a la venta. 
Infórmese más sobre las implicaciones fiscales del Brexit para los expatriados en activos e inversiones del Reino Unido.

Planificación patrimonial para Portugal
La ley de sucesiones portuguesa difiere mucho de la del Reino Unido. Las normas de “herencia forzosa”, por ejemplo, distribuyen automáticamente ciertas proporciones de su patrimonio a su cónyuge e hijos, incluso si su testamento especifica lo contrario. Si elige que se aplique la ley relevante del Reino Unido a su patrimonio utilizando la regulación de la UE “Bruselas IV”, esto puede ser complejo y tener consecuencias fiscales no deseadas, así que considere sus opciones cuidadosamente. Tenga en cuenta que aplicar Bruselas IV no afectará a la responsabilidad del impuesto de sucesiones de Portugal. El impuesto de “actos jurídicos documentados” locales grava con el 10% los activos portugueses heredados por cualquier heredero que no sea su cónyuge o familia directa. Si permanece domiciliado en el Reino Unido, como muchos expatriados, es importante también considerar el impuesto de sucesiones del Reino Unido a nivel mundial, así que busque asesoramiento especializado para planificar en consecuencia .
Junto con una revisión de sus asuntos fiscales y financieros, la planificación patrimonial debería ser una parte clave de su estrategia al mudarse a Portugal para garantizar que el dinero adecuado pase a las manos adecuadas en el momento adecuado. 

Planificación anticipada
Aunque la posibilidad de regresar a vivir en el Reino Unido puede parecer remota al embarcarse en una nueva vida en el extranjero, en realidad, esto sucede con bastante frecuencia. El apego a los nietos, el duelo o la enfermedad pueden ser razones para regresar al Reino Unido. Tenga en cuenta que esto puede volverse más complicado – y costoso – después del Brexit, una vez que el Reino Unido ya no esté sujeto a las reglas de la UE sobre libertad de movimiento de capital. Una vez más, la planificación anticipada es la clave para garantizar que sus inversiones permanezcan eficientes desde el punto de vista fiscal y que sus asuntos financieros estén estructurados de manera adecuada para su nuevo hogar.  En cualquier caso, asegúrese de realizar revisiones regulares para comprobar que todo esté configurado de la mejor manera según sus circunstancias, abordar cualquier nuevo desafío y aprovechar nuevas oportunidades.  En última instancia, recibir asesoramiento personalizado y transfronterizo es clave para aprovechar al máximo las oportunidades de planificación fiscal, pensiones y gestión patrimonial adecuadas para que pueda relajarse en su nueva vida en Portugal. 

Contacte a un asesor local de Blevins Franks para discutir sus planes. Puede encontrar otros artículos de asesoramiento financiero visitando  Blevins Franks.  
Las tasas impositivas, el alcance y las exenciones pueden cambiar. Cualquier declaración relacionada con la tributación se basa en nuestro entendimiento de las leyes y prácticas impositivas actuales que están sujetas a cambios. La información fiscal ha sido resumida; las personas deben buscar asesoramiento personalizado.